中国国有企业改革

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1、中国国有企业改革作者简介：康巧灵（1991-），女，汉族，四川遂宁人，武汉大学经济与管理学院在读硕士研宄生，金融学专业，研究方向：公司金融。摘要：本文主要对转型经济体中普遍存在的预算软约束现象以及成因进行了简单的介绍，分析了预算软约束对国企改革产生的消极影响，并总结了近年来国内外学者基于该现象成因对如何硬化预算软约束的政策建议。在此基础上对国企改革提出了自己的意见。关键词：预算软约束；国企改革；制度供给一、企的经济地位与国企改革的重要性由于历史性因素和解放后新中国面临的国际形势，政府采取了经济发展中的赶超战略，将

2、国有企业主要集中在工业部门，试图在尽量短的时间内建立独立的重工业体系。因此，我们对国企的研究主要集中在工业领域，根据中国统计年鉴2010的数据，在09年规模以上国有企业及国有控股企业有20510家，占全国工业企业总数的比重仅为4.72%。工业总产值为146630亿元，占全国工业总产值的比重也只有26.74%,但是固定资产净值以及主营业务税金及附加分别占全国总值的比重则高达50.60%和68.91%。可见，国有企业在中国具有很高的经济地位，对国家的财政收入，保障社会经济的平稳运行影响巨大，但同时国有企业的效率偏低又

3、是一个不争的事实，许多国内的学者对此做过实证分析。（林青松、李实，1996;谢千里、罗斯基、郑玉歆，1995；姚洋，1998；姚洋、章奇，2001；刘小玄，2000;等）因此国有企业改革势在必行，并且对于中国进一步完善社会主义市场经济体系具有重大的意义。二、预算软约束现象及对国企改革的影响及意义预算软约束这一概念最早是由Kornai在1979年研宄社会主义经济体制中的短缺时提出的，Kornai用这一概念描述了这样一种现象：在社会主义经济体中，即使国有企业出现了长期亏损，也不会破产，而是通过政府的各种补贴维持运转。

4、此外，Kornei在2003年的论文《UnderstandingtheSoftBudgetConstraint》中对这一概念又进行了系统的定义和扩展。文中认为预算软约束现象不仅仅存在于计划经济向市场经济的转型过程中的国有企业，而是在市场经济中的各个层面普遍存在的现象银行和各种金融中介机构，非盈利性组织，甚至国际经济体之间。09年金融危机中美国政府对大银行的救助，希腊的债务危机都是例证。而在中国的国企改革方面：预算软约束会带来国企经理的道德风险，银行的呆账坏账，以及财政风险等诸多严重的经济问题，因此分析它的成因以及

5、如何硬化预算约束已经成为国企改革中不可回避的环节。本文将通过分析预算软约束的成因而针对性的提出政策建议，为国企的进一步改革铺平道路。、预算软约束的成因目前，学界对于预算软约束的成因争议较多。Kornai最初提出计划经济体中的父爱主义是该现象的制度成因。而父爱主义的形成又与社会主义计划经济的一系列制度安排密不可分，如集体主义的意识形态，国有经济的统治地位，经济调节活动中的行政手段，从而把社会主义的意识形态，计划经济的制度因素同预算软约束联系在一起，似乎一切都在昭示预算软约束是计划经济的原罪。但随着经济学的发展，经济

6、学家对这一现象的成因有了不同的认识。Dewatripond和Mask钱颖一和Roland,林毅夫和李志?S，白重恩，李稻葵，周黎安在自己的论文中对预算软约束给出了自己的分析。将其归因于公有产权，政策性负担，财政的集权，晋升锦标赛式的官员激励模式等方面。个人认为这些原因从不同角度解释了预算软约束形成，这些分析既有区别又具有一定的内在逻辑联系。而本文将对他们的观点进行综合，主要从历史动因、制度供给和地方政府对国企的财政依赖三个方面来论述预(1)赶超型发展战略是预算软约束现象大量产生并被发现的历史性因素第二次世界大战后

7、，发展中国家采取不符合本国比较优势的赶超型经济战略是形成指令型计划经济的重要动因。发展中国家普遍投资于要素禀赋不足的资本密集型企业必然会使经济体产生额外的负担。以我国为例，建国后优先发展重工业的战略，在资本稀缺、技术落后的条件下，重工业企业的成本必定较高，而维持重工业企业的发展，政府只能通过计划经济的制度模式，将原材料，资本的价格控制在一个相对低的水平，由此造成了整个市场价格的扭曲，最终导致农产品和轻工业产品的短缺，并且引发一系列严重的社会问题，导致社会主义计划经济向市场经济的转型。在转型过程中，政府原来扶持的重

8、工业由于缺乏在市场竞争条件下的经营经验，没有自生能力(林毅夫2003)，国企还承担着吸纳城市剩余劳动力的责任，雇佣了大量冗员，综合这两方面，就形成了国有企业的政策性负担，这就导致在市场经济条件下国有企业的经营困难。而政府对于政策性负担有不可推卸的责任，并且这种战略性的负担从根源上来说属于政府的战略决策的后果。在中国几千年来的集权体制影响下，政府有很强的承担这种责任的动机。