审计方法模板

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1、1.1.1与会统报表核对审计方法1.1.1.1方法代码CBA/00021.1.1.2方法名称与会统报表核对审计方法1.1.1.3g标功能审计目标：检查地方稅务机关会统数据的真实性、完整性。审计功能：根据稅款征收数据表和稅款退还数据表，计算各稅种稅收收入,审查与地方税务机关会统报表反映的各税种税收收入是否一致，验证会统数据的真实性、完整性。与会统报表核对审计方法所需数据资料见下表。序号数据资料名称结构化非结构化半结构化1税款征收数据表72税款退还数据表73税收会统报表定义信息表7(1)基础表：税款征收数据表(ACB32/0001)。数据元素：税款征收明细编号，稅款征收编号，纳稅申报编号，稅务登记

2、证号，纳稅人名称，纳稅人地址，纳稅人识别号，纳稅人版本，稅种代码，品目代码，申报期限代码，申报日期，稅款所属期起，税款所属期止，稅款繳纳期限，税款状态改变日期，稅款状态代码，计税依据，税率，应纳税额，已缴纳已扣除税额，减免税额，实纳税额，预算科目代码，预算级次代码，预算分配比例代码，收款国库代码，申报方式代码,申报类型代码，征收类型代码，繳款方式代码，交易流水号，税票号码，登记注册类型代码，国标行业代码，国有控股标志，乡镇企业标志，汇总标志，冲负调整标志，父记录关联编号，父记录关联类型代码，数据记账标志，征收数据来源编号，税务机构代码，操作日期。(2)基础表：税款退还数据表(ACB33/000

3、2)。数据元素：税款退还明细编号，税款退还编号，退稅申请审批明细编号，退税申请审批编号，税务登记证1.1.1与会统报表核对审计方法1.1.1.1方法代码CBA/00021.1.1.2方法名称与会统报表核对审计方法1.1.1.3g标功能审计目标：检查地方稅务机关会统数据的真实性、完整性。审计功能：根据稅款征收数据表和稅款退还数据表，计算各稅种稅收收入,审查与地方税务机关会统报表反映的各税种税收收入是否一致，验证会统数据的真实性、完整性。与会统报表核对审计方法所需数据资料见下表。序号数据资料名称结构化非结构化半结构化1税款征收数据表72税款退还数据表73税收会统报表定义信息表7(1)基础表：税款征

4、收数据表(ACB32/0001)。数据元素：税款征收明细编号，稅款征收编号，纳稅申报编号，稅务登记证号，纳稅人名称，纳稅人地址，纳稅人识别号，纳稅人版本，稅种代码，品目代码，申报期限代码，申报日期，稅款所属期起，税款所属期止，稅款繳纳期限，税款状态改变日期，稅款状态代码，计税依据，税率，应纳税额，已缴纳已扣除税额，减免税额，实纳税额，预算科目代码，预算级次代码，预算分配比例代码，收款国库代码，申报方式代码,申报类型代码，征收类型代码，繳款方式代码，交易流水号，税票号码，登记注册类型代码，国标行业代码，国有控股标志，乡镇企业标志，汇总标志，冲负调整标志，父记录关联编号，父记录关联类型代码，数据记

5、账标志，征收数据来源编号，税务机构代码，操作日期。(2)基础表：税款退还数据表(ACB33/0002)。数据元素：税款退还明细编号，税款退还编号，退稅申请审批明细编号，退税申请审批编号，税务登记证号，纳稅人名称，纳稅人版本，减免原因代码，稽查案件编号，征收类型代码，退稅类型代码，退税文号，税种代码，品目代码，稅款所属期起，税款所属期止，稅款退还日期，税款退还开票金额，稅款退还稅票号码，退款国库代码，交易流水号，利息标志，退稅状态标志，预算科目代码，预算级次代码，预算分配比例代码，登记注册类型代码，国有控股标志，国标行业代码，乡镇企业标志，冲负调整标志，父记录关联编号，父记录关联类型代码，记账日

6、期，税务机构代码，数据作废标志。(1)基础表：税收会统报表定义信息表(ACB81/0006)。数据元素：报表代码、报表名称、报表类型代码、行列序号、行列标志、行列名称、合计标志、选用标志。1.与会统报表核对审计方法的ER模型构建与会统报表核对审计方法的实体和关系如下:实体h纳税人实体2:税务机构实体3:国库实体4:稅实体5:税收票证关系h纳税人向税务机构缴纳税款关系2:税务机构将税款繳入国库关系3:国库向税务机构发送入库通知关系4:稅务机构向纳稅人开据完稅证明2.与会统报表核对审计方法的数据模型构建实体及关系数据元素实体关系数据元素纳稅人稅务登记证号、纳稅人名称、纳税人识别号、纳稅人版本、纳稅

7、人类型代码、纳税人状态代码、收入归属国库代码、征收方式代码、设立登记日期等税务机构税务机构代码、税务机构名称、上级税务机构代码、税务机构级次、税务机构邮编、税务机构地址、税务机构部门属性等国库国库代码、国库名称、国库所属地区、国库级次代码、国库级次名称、国库账号、国库代理银行代码、国库代理银行名称、征收机构代码等税品目代码、品目名称、税目代码、税目名称、税种代码、税率、预算科目代码、预算分配比例代