农村信用社产权制度改革研究

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1、农村信用社产权制度改革研究摘要：本文试图通过对农村信用合作社合作金融制度的异化，进一步诠释农村信用合作社产权制度亟待解决的问题与解决思路，探讨产权制度改革“一行两制”模式的可行性，进而研究新形势下农村信用合作社产权制度改革的取向。　　关键词：农村信用合作社产权制度一行两制　　　　1.农村信用合作社金融制度的异化　　政府对于农村合作金融改革目标的政策的举棋不定，是农村信用合作社合作金融制度异化的客观原因。不论是农村信用合作社合作金融性质的定位问题，还是在农村信用合作社管理体制的调整等过程中都受到过多的外部行政干预，出现了

2、政策性支农要求与自身发展需要之间的冲突。这种冲突，尤为突出表现在年末，政府为了填补乡镇税费收入任务的缺口，要求农村信用合作社放贷进行税费缺口的垫付。而一旦年末过了，前期过度的放贷给农村信用合作社自身的风险防范工作增大了难度。因此，政府供给主导下的强制性制度变迁，使农村信用合作社最终成为了国家金融体系中的基层金融组织，农村合作金融制度名存实亡。　　2.目前我国农村信用社产权制度存在的问题　　(1)剩余控制权与剩余索取权的分离　　当前农村信用合作社的产权看似明晰，但实质上实施省联社模式后的农村信用合作社产权归属仍然模糊不定

3、。在农村信用合作社的产权主体和产权之间，实际上隔了三层代理关系：政府、省联社、县（市）一级联社高管。这三层代理人，并不是产权的主体，没有对剩余价值的索取权，加之农村信用合作社的经营机制在目前来讲还是委托制加聘任制的复合形式，而农村信用合作社的经营业绩好坏在一定程度上并不能激励代理人积极为农村信用合作社的发展作出努力，从而导致了这三层代理人在农村信用合作社经营不善的损失无法问责。　　在现代企业中剩余控制权和剩余索取权的安排是，股东与经营者共同享有企业的剩余索取权，同时，经营管理者拥有对企业的剩余控制权。企业索取权作为一种

4、有效的激励工作，在农村信用合作社的所有权安排中却得不到充分体现。　　此外，农村信用合作社的薪酬结构不合理导致了激励机制的缺失，从而致使其剩余索取权与剩余控制权在实际上处于分离的状态。　　(2)产权主体虚置　　产权主体虚置主要表现为农村信用合作社现有股金结构过于分散和缺乏法人股、投资股股东，社员入社的资格股实质是“存款化股金”以及农村信用合作社集体积累产权不清等方面，从而导致风险承担主体难以落实。　　(3)内部治理结构不合理　　农村信用合作社作为从一开始就是以合作制为原则建立的金融机构，其在股权与投票权设置上依然体现出合

5、作制的固有特征。其中，在股权结构上，对自然人股和法人股分设资格股和投资股，实行“一人一票”的民主管理原则，股权和投票权非常分散。加之，农民构成了农村信用合作社社员的必要组成部分，普遍存在股金分散、受教育程度偏低、监督作用发挥有限等，合作制的原则在信用社未能真正实现。社员股东所拥有的选举权和决策权未能真正发挥作用。　　(4)产权制度缺陷导致管理效率低下　　当前省联社模式下，产权主体的缺位既导致了对经营者的激励和约束主体缺位，也导致企业利益的收益主体不明确。产权成本过高，而产权收益过低，表现为产权成本和产权收益的不对称。农

6、村信用合作社产权效益可看做内部效益和外部效益。从内部效益看，农村信用合作社的资本充足率较低，经营面临的风险较大，改革这么多年来还存在个别联社没有消除历年亏损挂账。也就是在外在效率的实现上，资本金的严重不足很难满足农村居民的金融需要。　　3.我国农村信用合作社产权明晰建议　　(1)坚持服务三农的功能定位　　根据国务院的出台的农村信用合作社管理体制改革方案，要把“农村信用合作社办成产权清晰、管理科学、约束机制强、财务上可持续发展、坚持商业性原则、主要为‘三农’服务的金融机构”这一改革目标，要实现农村信用合作社服务“三农”与

7、自身良性发展的双赢，必须坚持服务三农的功能定位。一是必要性。农村信用合作社长期植根于农村，其大部份的客户群体基本集中在农村乡镇地区，与“三农”唇齿相依，具有非常结实的市场基础。二是机遇性。随着城市金融市场的日益饱和，农村金融市场的潜力将被渐渐挖掘。作为潜在客户占比较大的的金融市场，谁最先占得主动权，谁就能赢得市场份额。　　(2)坚持市场化改革方向与产权结构多元化　　①打破区域地理限制，引入经营激励机制　　当前，我国各地农村信用合作社在省、市、县甚至是乡镇之间经营状况存在很大差异。农村信用合作社严格按照行政区域分割在实际

8、上限制了农村信用合作社的自主发展，在一定程度上保护了经营管理不善的农村信用合作社，也束缚了经营管理效益较好的农村信用合作社的发展。只有打破区域地理限制，开放农村金融市场，才能让经营状况较好的农村信用合作社激发投入到竞争中来的意愿，同时也能迫使经营状况不良的农村信用合作社因迫于经营业绩或生存压力而不得不参与到竞争中来。　　②支持和鼓