中级财务管理(2014)第七章 营运资金管理 课后作业下载版

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方第七章营运资金管理课后作业一、单项选择题1.下列有关营运资金的等式中正确的是（）。A.营运资金=流动资产-流动负债B.营运资金=资产-负债C.营运资金=流动资产-自发性的流动负债D.营运资金=长期资产-流动负债2.下列选项中，不属于营运资金的特点的是（）。A.来源具有灵活多样性B.数量具有波动性C.投资的集中性和收回的分散性D.周转具有短期性3.某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取的投资策略是（）。A.紧缩的流动资产投资

2、策略B.宽松的流动资产投资策略C.适中的流动资产投资策略D.保守的流动资产筹资策略4.某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是（）。A.期限匹配融资策略B.保守型融资策略C.激进型融资策略D.折中融资策略5.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（）。A.弥补性需求B.预防性需求C.投机性需求D.交易性需求6.成本模型和存货模型中都考虑的成本为（）。A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.交易成本7.甲公司现金部经理决定采用随机模

3、型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。A.12805.79 B.22164.40 C.1449137.68 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方D.1467137.688.下列哪项模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减

4、少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本（）。A.统收统支模式B.拨付备用金模式C.结算中心模式D.财务公司模式9.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额10.乙公司预测的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（）万元。A.10B.18.75C.8.5D.1211.传统的信用评价考虑的因素的“条件”是指（）。A.财务资源B.可

5、用的担保物C.经济环境D.诚实的表现12.A企业主营甲产品，该产品的单价为5元，变动成本为4元，原有信用期为30天，全年销售量为10万件，现将信用期延长至45天，全年的销售量变为12万件，假设等风险投资的最低报酬率为15%，一年按360天计算。计算改变信用期间增加的机会成本为（）元。A.4000B.5000C.7000D.900013.某公司2014年3月底在外的应收账款为500万元，信用条件为N/30，过去三个月的赊销情况为：1月份250万元，2月份220万元，3月份340万元，则应收账款的平均逾期天数为（）天。A.25.56B.46.56C.55.56D.66.56

6、14.在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。A.折扣保理B.到期保理 C.明保理 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方D.暗保理15.某企业全年需要用A材料2400吨，每次订货成本为400元，每吨材料年储存成本12元，假设一年按360天计算，则该企业相邻两次订货最佳的订货间隔期为（）天。A.80B.60C.40D.2016.采用ABC控

7、制法对存货进行控制时，应当重点控制的是（）。A.数量较多的存货B.占用资金较多的存货C.品种较多的存货D.库存时间较长的存货17.某企业取得2013年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.5%。2013年1月1日从银行借入600万元，9月1日又借入300万元，如果年利率为7%，则企业2013年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。A.48.5B.50.5C.64.5D.66.818.某企业借入一年期年利率为8%的贷款5000万元，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际年利率大约为（）。A.8%B.12%C.1