中级财务管理(2013)第七章 营运资金管理 vip单元测试(下载版)

《中级财务管理(2013)第七章 营运资金管理 vip单元测试(下载版)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、第七章营运资金管理一、单项选择题1.营运资金管理的首要任务是（）。A.满足合理的资金需求B.提高资金使用效率C.节约资金使用成本D.保持足够的短期偿债能力2.某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货，则该企业采取的投资战略是（）。A.紧缩的流动资产投资战略B.宽松的流动资产投资战略C.适中的流动资产投资战略D.保守的流动资产筹资战略3.某企业的波动性流动资产用短期来源融通，永久性资产以长期融资方式来融通，其采取的融资战略是（）。A.保守融资战略B.激进融资战略C.期限匹配融资战

2、略D.极端融资战略4.企业为了维持日常周转及正常商业活动所需要持有的现金额的动机是（）。A.弥补性需求B.预防性需求C.投机性需求D.交易性需求5.成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（）。A.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）B.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+交易成本）C.最佳现金持有量=min（机会成本+短缺成本）D.最佳现金持有量=min（管理成本+交易成本+短缺成本）6.F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为18000元，估

3、计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为10.8%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。A.12805.79B.30805.79C.1449137.68D.1467137.687.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之间的差额D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量的差额8.企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（）。A.信用标准B.收账政策C.信用条

4、件D.信用政策9.乙公司主营A产品，该产品的单价为12元，变动成本率为60%。原有信用期为20天，全年销售15万件，现将信用期延长至30天，全年的销售量增至20万件，固定成本为15万元，信用期政策的改变不影响变动成本率，则改变信用期后，乙公司的收益增加（）万元。A.9B.15C.24D.301110.下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是（）。A.现金折扣率降低B.折扣期延长C.信用期延长D.折扣期与信用期等量延长11.在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应

5、收账款时应采取（）。A.折扣保理B.到期保理C.明保理D.暗保理12.某企业计划进行一项投资，投资需要资金400万元，该企业决定通过银行借款解决。由于银行要求将贷款数额的8%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）万元。A.45B.405C.450D.43513.某企业拟以“2/30，N/60”的信用条件购进原料一批，假设一年有360天，则企业放弃现金折扣的信用成本率为（）。A.17.24%B.24.49%C.36.36%D.40.25%二、多项选择题1.以流动负债的形成情况为标准，流动负债

6、可以分为（）。A.应付金额确定的流动负债B.应付金额不确定的流动负债C.自然性流动负债D.人为性流动负债2.在流动资产的融资战略上，关于激进融资战略表述不正确的有（）。A.收益与风险较低B.资本成本较低C.长期资金小于永久性资产D.短期资金小于波动性流动资产3.下列项目中属于持有现金的管理成本的有（）。A.现金的再投资收益B.现金管理者的工资C.现金安全措施费用D.现金不足间接损失4.与应收账款有关的成本主要有（）。A.交易成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本5.在生产经营过程中存货管理的目标主要

7、有（）。A.有利于销售B.降低存货取得成本C.降低产品成本D.防止意外事件的发生6.下列各项中，属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（）。A.订货提前期是常数B.有批量折扣C.货物一次性入库D.库存持有成本与库存水平呈线性关系7.下列成本中，与建立保险储备量有关的有（）。A.缺货成本B.储存成本C.购置成本D.订货成本118.下列各项中，属于短期融资券按发行方式分类的有（）。A.金融企业的融资券B.直接销售的融资券C.非金融企业的融资券D.经纪人承销的融资券9.在我国，发行短期融资券需要满足的

8、条件有（）。A.发行对象是机构投资者，不向社会公众发行和交易B.发行人为非金融企业C.企业可以自行销售融资券D.融资券可以采用实名记账方式，也可以不采用实名记账方式10.下列选项中，属于变动的订货成本的有（）。A.差旅费B.采购机构的管理费C.邮资D.存货占用资金应计利息11.下列有关商业信用筹资的特点表述正确的有（）。A.筹资成本低B.容易获得C.一般不用提供担保D.受外部环境影响较大12.在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际利率高于报价利率的有