基于模糊数学的高校贷款风险评价

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1、基于模糊数学的高校贷款风险评价随着我国高等教育事业的不断发展，高校向银行大规模贷款所带来的贷款风险日益突出，下面是小编搜集整理的一篇探究高校贷款风险评价的论文范文，供大家阅读参考。　　提要：本文在分析现有关于高校贷款风险评价方法的基础上，采用模糊数学法，建立高校贷款风险评价模型，并利用专家职业判断，综合应用定性分析和量化标准，选取教育部直属的两所综合性大学进行实例分析。实例表明，该方法科学有效，为高校贷款风险评价提供了新的思路。　　关键词：高校贷款风险;模糊数学;评价模型　　一、引言　　据中国社会科学院发布的《2006年：中国社会形势分析与预测》显示，2005年以前，我国

2、公办高校向银行贷款总额达1，500～2，000亿元，几乎所有的高校都有贷款。巨额债务已成为制约高校发展的重要因素，个别学校甚至资不抵债，破产隐患凸显。面对如此形势，如何才能正确客观地评价并最终规避高校贷款风险呢?就目前的研究情况来看，人们对高校贷款风险的评价主要是基于两种方法进行：　　1、基于风险指数评价的贷款风险。教育部和财政部共同开发了高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型。谢立本在上述模型的基础上通过对可偿债资金进行调整重新计算了贷款控制额度。郑鸣、朱怀镇则是通过一系列统计指标构建了高校贷款风险指数。　　2、基于财务指标评价的贷款风险。李永宁、李瑞红和黎凯考核了影响

3、高校贷款风险的主要财务指标，然后建立了财务指标分析体系。黄丽萍则利用因子分析法实现了高校债务风险的综合评价。　　现有的关于高校贷款风险评价的研究有以下特点：①贷款风险指数能简洁直观地评价贷款风险的大小，但指数容易受人为因素影响而无法真实反映贷款风险;②财务指标体系较为全面地反映了高校贷款风险，但大多指标没有突出高校与其他营利或非营利机构的区别，且以定性分析为主;③风险指数和财务指标的风险临界值精确性不高;④高校贷款风险的综合评价较少。为了克服现有方法的缺陷，提高评价的效果，本文尝试采用模糊数学法对高校贷款风险进行评价。该方法在建立评价指标的基础上，结合了定性和定量分析，通

4、过多个评价指标的综合作用进行风险评价。　　二、高校贷款风险模糊评价　　(一)评价指标的选取。要有效地评价高校贷款风险，首先必须设计一套评价指标。高校作为非营利性组织，与企业有着本质的区别，其贷款风险主要表现在不能按期支付利息或到期偿还本金以及由贷款引发的其他财务风险。本文在综合了已有研究思想和观点的基础上，选择了偿债能力、年末货币资金构成和自有资金动用程度三方面的指标作为评价指标。其中，偿债能力指标主要有现实支付比率和潜在支付比率，年末货币资金构成指标主要是自有资金余额占货币资金比率，自有资金动用程度指标主要是自有资金动用比率。各项指标解释如下：　　1、现实支付比率。现实

5、支付比率是指全部货币资金的结存额与月平均支出额的比值。其计算公式为：现实支付比率=(年末银行存款+年末现金)/月平均支出额;月平均支出额=全年支出总额/12。现实支付比率反映了高等学校货币资金可供正常运行管理所需的周转月份数，指标值越大，表明现实支付能力越强，还贷能力就越强;反之则越差。　　2、潜在支付比率。潜在支付比率是全部货币资金的结存额以及可变现的债券投资、应收票据、借出款，减去借入款、应缴财政专户之和与月平均支出额的比值。其计算公式为：潜在支付比率=(年末银行存款+年末现金+年末债券投资+年末应收票据-年末借入款-年末应缴财政专户-年末应交税金)/月平均支出额。该

6、指标反映了高等学校货币资金与所有短期可变现资产扣除短期应支付款后满足正常运行管理所需的周转月份数，指标值越大，体现高等学校潜在的支付能力越强，反之则越弱。　　3、自有资金余额占货币资金比率。自有资金余额占货币资金比率是学校自有资金余额与年末货币资金的比值。其计算公式为：自有资金余额占货币资金比率=(年末事业基金-投资基金+年末专用基金-留本基金)/(年末银行存款+年末现金)。该指标反映了高等学校货币资金中实际可控制的资金所占的比重，指标值越大，表明学校可支配自有资金越多，在资金结构上，自有资金越多则面临的贷款风险越小;反之则越高。　　4、自有资金动用比率。自有资金动用比率

7、是应由自有资金负担的年末应收及暂付款中非正常周转垫款、对外投资、借出款与自有资金的比值。其计算公式为：自有资金动用比率=(应收及暂付款中非正常周转垫款+年末对外投资+借出款)/(年末事业基金+年末专用资金-留本基金)。该指标衡量了高校净资产中实际可控制资金的利用程度，指标值越小，表明自有资金动用越少，可供学校发展的资金就越多;该指标值越大，则学校的发展可能受到制约。该指标值的大小与高校的偿债能力成反比。　　(二)模糊数学思想。经典的集合论认为，一个元素要么属于某个集合，要么不属于某个集合，没有介于二者之间的其他情况。1965年