第一章财政总论

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1、主讲教师：杨峰财政与金融引言一、为什么要设置《财政与金融》这门课程?财政金融现象存在于现代经济生活之中，我们时时都会遇到财政税收、信用银行、货币金融这类问题。财政金融理论是经济理论体系一个重要的组成部分。财政金融政策是一国政府宏观调控的政策之一。二、学习《财政与金融》课程主要目的认识财政金融在国民经济中的重要地位；发挥财政金融政策在宏观调控中的作用；弄清财政金融的基本范畴和基本理论；提高学生的理论素养，完善其知识结构；熟悉财政税收、货币金融的一些最基本的业务知识，以及相关的方法和技能，以教会学生在市场经济

2、大海中游泳的本领。课程简介财政与金融是经济学方面的基础理论课程，是财经类专业的基础理论课，工商管理专业的核心课，包括财政学和金融学两个组成部分。财政学和金融学共同的研究对象是社会经济运行当中资金的运动。不同的是：财政—研究以政府为中心的资金收支金融—研究社会货币资金的相互融通财政政策功能重在理顺政府与市场、政府与企业、政府与居民以及各级政府之间的重大分配关系，矫正市场失调、弥补市场缺陷、调节收入分配和稳定经济。金融政策在稳定币值、防范金融危机、促进经济稳定增长方面的功效越来越显著。课程内容采用财政、金融、

3、宏观调控体系安排，包括15章。财政部分，采用支、收、管体系安排，包括第1~9章，有以下7个方面的内容：一、财政学部分：财政总论财政支出财政收入税收理论与税收制度国家公债国家预算财政政策金融部分，按货币信用——金融市场——金融机构——金融业务的体系来安排，包括第11~18章。该部分有以下几个方面的内容：二、金融学部分：货币与货币流通信用和利息金融市场金融机构金融业务货币供求与均衡国际金融三、财政金融的宏观调控财政金融宏观调控，是宏观经济中的重大问题，也是贯彻国家经济政策的重要工具和手段。这部分内容即第19章

4、，该部分既有财政与金融自身的独立的内容，更多的则是财政与金融间“结合部”的内容。第一章财政总论主要内容：第一节财政的概念一、定义二、要点三、起源发展第二节财政的职能一、资源配置职能二、收入分配职能三、稳定和发展职能第一节财政的概念一、财政现象（一）市场系统（个人需要）（二）政府财政系统（公共需要）经济活动个人需求与公共需求（一）个人需求与公共需求的相同之处：满足个人需求与满足公共需求同样涉及如何最优化地使用有限经济资源、最大限度地满足消费者需求这个基本经济问题。（二）个人需求与公共需求的不同:1、公共需求

5、所要达到的既定目标不再通过市场过程由消费者个人的需求来确定，而是由国民选举的代表所组成的议会或当局，即政府通过制定、推行有关政策来加以确定。2、满足公共需求也不能单纯地通过市场机制来提供可分割性产品或劳务的方式予以实现，这类需求一般要通过集体地提供不可分割性产品或劳务来予以满足。市场失灵的表现政府干预方式公共产品的存在公共生产外溢性的存在1、行政法律手段2、征税或补贴规模报酬递增的存在1、公共管制，规定价格2、公共生产收入分配不公1、税收调节2、转移支付风险和不确定性的存在（信息不完全）提供信息（一）公共

6、产品（PublicGoods)某类产品和服务同时具有两个性质即非竞争性和非排斥性，这类产品和服务称为公共产品。非竞争性是指当一个人消费某些产品和服务时，并不对其他人同时消费这种产品和服务构成任何影响。非排斥性是指无法阻止人们对于某一项产品或服务的消费，或者说要阻止人们对于某一项产品或服务的消费所要耗费的成本是无限大的。公共产品的特征1、受益的非排他性：公共产品供给2、取得方式非竞争性：公共产品消费、受益3、效用不可分割性：社会成员共同享用4、提供目的非盈利性：社会福利最大化5、规模效益较大；6、初始投资大

7、；7、具有自然垄断性经济学称为“免费搭车”的现象凡是在消费过程中发生外在利益的产品通常是所有权不能确定的产品，公共产品即如此；所有权不能确定情况下，对公共产品的消费就不能有效排除“免费搭车者”行为。即试图不付代价地获得公共物品消费利益的行为。每个消费者都不会自愿掏钱去购买，而是等着他人去购买自己顺便享用它所带来的利益，造成免费搭车公共悲剧。（二）外部效应或外溢性1、正外部效应正外部效应可以表述为：是某人或某企业给予他人或他企业效益，却没有收取回报。即收益外溢教育是个很好的例子。2、负外部效应负外部效应可以

8、说是某人或某企业强加了成本于他人或他企业，却没有赔偿。即成本外溢某化工厂将废物倾入河流，造成鱼类死亡，它就给渔民带来了负外部效应。（三）规模收益递增当生产需要大量固定的资金、技术或自然资源发展成本的情况下，所有的有需求的产出量的边际成本会随规模的扩大（产出数量增加）而下降，这就是规模收益递增。即形成自然垄断（四）收入分配不公在市场经济的模式之下，国民收入分配主要是在价值规律的支配之下，通过市场进行的。市场机制作用使收入初次分配