对商业银行信贷风险管理的研究

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1、对商业银行信贷风险管理的研究：F832文献标识：A：1009-4202（2011）04-103-01　　摘要随着商业银行改革的不断深化，我国商业银行会计也处于重大变化时期，加强银行会计风险的防范是我国当前金融风险防范的重中之重。现阶段我国商业银行与国外银行的信用风险比较，还存在很大差距，加强信用文化建设是提高银行风险管理水平的重要途径。信用风险管理是关系到银行长期健康发展的关键。　　关键词商业银行信用风险　　　　银行的风险分类为信用风险、市场风险和操作风险。而世界银行在关于全球银行危机的研究中指出，银行破产最经常的原因就是信用风险。银行的信用

2、风险不仅在计量、管理上比操作风险、市场风险更复杂，通常是银行经营风险组合的最主要方面，同时也是金融体系系统风险重要的直接之一。最近20多年来，欧美银行通过转变经营理念和完善风险管理体系等一系列方法，大大提升了银行核心竞争能力。本文将就如何提高风险管理水平从理论坐标和体系建设方面作一探讨。　　一、我国信贷风险管理的现状和风险成因分析　　（一）信贷风险管理的现状　　（1）贷款现状　　总体规模2008年末全部金融机构本外币贷款余额20.7万亿元，同比增长12.8%，比年初增加2.5万亿元，同比少增563亿元。与同年相比，2008年人民币贷款余额月均

3、增长率仅为13%，月度间增速变化不大，保持平稳增长态势。企业融资渠道多元化，如企业发行短期融资券等，在一定程度上降低了企业对信贷资金的依赖。　　（2）不良贷款现状　　2008年中国银行业贷款质量持续好转，平均不良贷款比例已降至10%以下。通过国家注资、资产剥离和自身核销，国有商业银行不良贷款实现了“双降”。2008年国有商业银行不良贷款余额下降5026亿元，不良贷款比例降至10.49%。股份制商业银行依靠自身力量，通过现金清收、贷款核销、以物抵债等市场化方式清收压缩不良贷款，取得显著效果。截至2008年末，实现了国有商业银行不良贷款比例每年下

4、降3个百分点的目标。与此同时，股份制商业银行计提的贷款损失准备也不断增加，抵御风险的能力明显增强。　　（二）我国商业银行信贷风险的主要成因分析　　（1）金融体系不完善　　虽然近年来，国家有关部门在金融体系构建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我国金融体系仍很不完善，存在很多弊端。　　（2）社会信用度低，法制不健全、执法不严明　　近年来，我国社会信用、企业信用日益恶化。部分企业受到不良社会风气的影响，大量逃废银行债务，其主要方式有：采取抽空原单位资产，组建新公司的办法，甩掉包袱，使银行债权悬空；改头换面组建新公司，原有贷款本息挂账，或

5、是直接向银行提出豁免贷款本息，并得到当地政府的支持；假破产、真逃债，破产后将生产资料分成几块成立新企业，而不落实债务，使银行讨债无门。　　（3）后WTO保护期我国商业银行信贷风险新的成因　　客户是银行生存和发展的基础，谁拥有大批资信良好的客户，谁就能在激烈地市场竞争中取得领先。中国加入WTO后，中资银行的客户数量、结构和资信状况都会发生很大变化。一方面是外资银行极力抢夺优质客户，另一方面是我国的行业和企业在入世后因国家产业结构的变化，而使其资信状况出现新的转变。　　二、解决我国商业银行信用管理问题的对策　　商业银行面临的风险主要是信贷风险，信

6、贷风险管理的成败不仅关系到商业银行盈利目标能否实现，而且对商业银行的生存发展起着至关重要的作用。当前我国商业银行信贷风险管理存在信贷管理机制不健全、信贷风险管理文化未能与时俱进、信息不对称以及政策风险等问题。完善我国的信贷风险管理体系，以使我国商业银行尽快适应国际惯例，提高参与国际市场的竞争力。　　（一）加强内控机制建设　　努力实现从粗放管理向规范集约管理转变，树立风险与收益相平衡，风险与资本相匹配的理念。全面落实风险责任追究制度，强化管理层和员工的风险防范意识，逐级签订风险责任书，从内部构筑有效的“信贷风险防火墙”。　　（二）健全我国的信用

7、体系　　对于商业银行，假如借贷者的信用意识增强，发生道德风险的概率就会减小，可以降低借款者违约的概率，从而降低商业银行的信贷风险。从根本上提高了商业银行控制信贷风险的能力。　　（三）规范信贷操作流程　　规范的信贷业务操作制度一般包括贷前调查、贷款审批和贷后管理三个部分。将信贷业务“三查”制度细化升级，以客户现金流量分析和客户还贷能力的判断、预测为信用风险度量尺度。保证信贷业务高速度、高效益、高质量发展。　　（四）建立科学快速的信贷风险识别预警机制　　建立科学的信贷风险预警体系，有助于改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强信

8、贷风险搜索的系统性和准确性，提高信贷风险分析的技术含量。　　三、结束语　　总的来看，完善内控制度、防范金融风险是商业银行一项复杂和漫长的工作。商业银行应该从现实的基