21商业银行中间业务概述

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1、商业银行中间业务概述一、商业银行中间业务的概念（一）基本内涵中间业务：商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、服务网络、资金和信用等方面的优势，不运用或不直接运用自己的资产、负债，以中间人（代理人）的身份接受委托为客户办理收付、咨询、代理、担保和其他委托业务事项，提供各类金融服务并收取手续费的经营活动。不运用自己的资产的业务，如支付结算时，银行“不垫款”；不直接运用自己的资产的业务，如承诺类中间业务，承诺以一定的利率，在未来某时间为借款人提供借款，虽然不需要垫款，但需要准备大量流动资产，相当于间接地储备或运用自己的部分资金。中国人民银行关于中

2、间银行的定义：不构成银行表内资产、表内负债，形成商业银行非利息收入的业务。一、商业银行中间业务的概念（二）中间业务与表外业务的关系1.国际商业银行的通行惯例中的表外业务商业银行从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而影响资产收益率的经营活动。由于不直接反映在资产负债表中，因此称表外业务。2.巴塞尔委员会对表外业务的定义狭义表外业务：或有资产和或有负债业务，如贷款承诺、担保、互换和期权等，商业银行在经办这类业务时没有发生实际的货币收付，也没有垫付资金，但同资产负债表密切相关，在一定条件下能转变为资产负

3、债业务。也叫新兴表外业务。广义表外业务：狭义表外业务加传统表外业务。传统表外业务也叫金融服务类业务，是商业银行不用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。历史悠久，没有风险，相当安全，因此叫传统表外业务。3.我国中国人民银行所称的中间业务：广义的表外业务，即包含了传统表外业务和狭义表外业务。二、中间业务的特征1.不运用或不直接运用商业银行自有资金不以商业银行资金买卖为手段，只是利用自身的银行信用、金融信息、服务网络和管理技术等方面的优势，特别依靠自身强大的流动资产作后盾，通过付出一定的

4、人力、物力和承担一定的经济责任，为客户提供服务。2.必须接受客户委托办理业务以接受客户的委托作为起点，随着客户委托事项的完成而结束。只有商业银行以中间人的身份接受客户委托，才属于中间业务。如商业银行的委托证券买卖是商业银行接受客户委托进行证券买卖的业务，商业银行处于“中间人”位置，不运用自己的资金，不承担相应的风险；商业银行自营证券买卖是商业银行与客户之间直接进行证券买卖的活动，商业银行需要运用自己的资金，并承担相应的风险。二、中间业务的特征3.不承担或不直接承担经营风险若不运用或不直接运用自己的资金，就不会形成或不能直接形成商业银行的资产负债，就不直接承

5、担中间业务的经营风险。但在办理部分中间业务时，却见解承担一定的风险。如商业银行利用自身信用办理担保类业务时，如果客户因种种原因不能按时履约，商业银行将见解承担因客户为月造成商业银行损失的风险。4.以收取手续费的方式获得收益商业银行办理中间业务需要消耗一定的人力，物力和财力，还部分承担一定的风险，商业银行只能通过采取收取手续费的方式得以补偿。随着中间业务的发展，手续费的性质发生了变化，当商业银行办理中间业务需要间接运用自己的资金和承担风险时，收取的手续费就包含着相应的利息和风险的补偿，补偿金额与间接运用资金饿多少，预期风险的大小成正比。5.种类多、范围广现在

6、中间业务已经走出了传统的结算、代收代付的范畴，出现了占用客户资金、代客户垫付资金、出售银行信用和承担业务风险等信用行为，中间业务品种迅速增加，覆盖面迅速扩大。二、中间业务的特征视频资料：财经五连发：论银行的“花样”收费（30分钟）http://video.sina.com.cn/p/finance/g/20100818/092561083299.html三、中间业务的种类（一）国际银行业通用的划分巴塞尔银行委员会按照是否构成商业银行或有资产和或有负债的要求，将中间业务划分为两类：1.或有债权和或有债务类中间业务在一定条件下会转化为现实资产和负债的中间业务，

7、主要包括贷款承诺类、担保类和各种金融衍生类中间业务。2.金融服务类中间业务对客户提供金融服务，以收取手续费为目的，不承担任何风险，不构成商业银行或有债权和或有债务的业务。即只能带来服务性收入的业务，不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括支付结算、代理和咨询等业务。三、中间业务的种类1.按适用的准入管理方式不同划分为审批制的中间业务和备案制的中间业务审批制的中间业务：295页，了解备案制的中间业务：295页，了解2.按业务的不同类别划分为9大类（1）支付结算类为客户办理因债权债务关系引起的货币支付、资金划拨等经营活动，包括国内外结算业务。（2）银行卡类经授

8、权商业银行向社会发行的具有消费信用、转帐结算和存取现金等全部和部分