银行业务知识培训教材

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1、银行会计与业务知识培训和交流2009年03月干一行、了解一行、专一行在应用软件领域，计算机技术是工具，业务知识是做好一个系统的基本要求学习是改变现状的最佳途径你有危机感吗？培训与交流目的培训与交流内容银行会计与银行业务知识银行核心业务系统解决方案考核提纲我国银行的历史与现状关键词汇、基本概念会计原理帐务组织储蓄存款对公存款贷款业务结算业务同城交换内部往来银行卡外汇业务批处理（年度决算）柜员管理客户信息管理现金管理凭证管理什么是商业银行现代商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能

2、的金融企业。商业银行最主要的业务活动：吸收存款——最基本的业务活动发放贷款转帐结算商业银行在国民经济中的作用：银行通过存贷款活动聚集闲散资金，支援国家建设——被喻为“聚宝盆”、“蓄水池”银行通过转帐结算收付资金，为企业经济往来服务——被喻为“总帐房”银行的历史与现状－历史近代银行的发源地—中世纪意大利威尼斯Bank（储钱柜）<-Banca（意大利文—商品交易所用的长板凳或长桌子）早期的商业银行：各国商人携带各种货币物品买卖交易货币兑换出现专门兑换货币收取手续费的商人出现（货币兑换商）各国商人将货币交给货币兑换商保管

3、委托兑换商支付与汇兑可用货币资金集存信用活动开始银行的萌芽开始（信用业务是银行的本质特征）发展缓慢且带有深厚高利贷性质的商业银行到17世纪末，随着资本主义生产方式的产生、发展和壮大，现代商业银行逐步形成。我国银行的历史与现状我国银行业的发展大致分为四个历史时期：1、组建时期（1948－1953）2、高度集中时期（1953－1978）3、专业化、多样化时期（1978－1993）4、商业化转化时期（1993－)我国银行的现状—之一（分类）我国银行的分类及其职能：1、中央银行（中国人民银行）2、商业银行3、政策性银行我国

4、银行的现状—之二（央行）中央银行（中国人民银行）的职能：中央银行（中国人民银行）性质：中国人民银行是我国的中央银行。它是在国务院领导下，管理全国金融事业的国家机关，是我国政府的组成部分。“发行的银行”“政府的银行”“银行的银行”主要职能1、依法制定和实施货币政策，对金融业实施监督管理，是国家宏观调控的重要工具。2、发行人民币，管理人民币流通。3、经理国库。4、持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备。中国人民銀行的三次职能变化1983年，工商銀行作为国有商业銀行从中国人民銀行中分离出來，使人民銀行实现了中央銀行与商业銀行的分

5、离。1992年10月26日，中國证监会正式成立；1998年11月18日，中国保监会正式成立。证券、保险市場的监管职能从人民銀行的职能中剥离出來。2003年3月6日，国务院提请十屆全国人大一次会议审议国务院机构改革方案，提出新设立银监会，实现央行的货币政策与銀行监管职能的分离。我国银行的现状—之三（央行）2003年3月6日，国务院提请十届全国人大一次会议审议国务院机构改革方案，提出新设立银监会，实现央行的货币政策与银行监管职能的分离。2003年4月28日正式挂牌。作为国务院直属的正部级事业单位，银监会将根据授权，统一监督管理

6、銀行、资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。其主要职责是：拟定有关銀行业监管的政策法规，负责市场准入和运行监督，依法查处违法违规行为等。中国银监会的主要职责是：制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法；草拟有关的法律和行政法规，提出制定和修改的建议；审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围；对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处；审查银行业金融机构高级管理人员任职资格；负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处

7、置的意见和建议；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；承办国务院交办的其他事项。我国银行的现状—之四（银监会）商业银行含义：商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以利润为主要经营目标的企业法人（金融企业法人）存款银行利润来源：贷款利息与存款利息的差额扣去费用就是银行利润。分类：我国银行的现状—之五（商业银行）我国银行的现状—之六（政策银行）政策性银行承担为国家大型重点项目提供专项贷款。承担国家粮油储备、农副产品合同收购和农业基本建设发放专项贷款，并代理财政支农资金的拨付及监督。为大宗进出口贸易提供专项贷款，

8、其中主要是为大型成套机电设备进出口提供贷款。我国银行的现状—之七（城市商行）1995年，国务院决定在一些经济发达的城市，在合并重组城市信用社的基础上，组建城市商业银行。1995年2月，全国第一家城市商业银行深圳城市商业银行成立。到目前为止，已设立城市商业银行112家。城市商业银行没有总行机构。城市商业银