煤炭企业经营预控体系初探

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1、煤炭企业经营预控体系初探曹积建CAOJi-jian曰谢俊俊XIEJun-jun(河南焦作煤业(集团)有限责任公司，焦作454171)(HenanJiaozuoCoalIndustry(Group)Co.,Ltd.,Jiaozuo454171，China)摘要院基于煤炭工业生产现状，文章探讨了构建经营预控体系的有效策略,并且通过对该体系实施效果的分析，验证其可行性。Abstract:Basedontheproductionstatusofthecoalindustry,thearticlediscusseseffectivestrategiesforbuildingbusinesspreven

2、tionandcontrolsystem,andverifiesitsfeasibilitythroughtheanalysisoftheimplementationeffectofthesystem.关键词院煤炭企业;生产经营指标;目标成木；控制Keywords:coalenterprises;productionandoperationtargets；targetcost；control中图分炎号院F279.23文献标识码院A文章编号院1006-4311(2014)31-0171-020引言煤炭工业是我国的基础能源产业。近年来，煤炭企业面对煤炭价格持续下滑，国内外经济形势非常严峻的情况下

3、，完成上级下达的各项生产经营任务存在许多压力。精细化的成木管控逐渐成为煤炭企业在市场经济条件下谋求最高效益的根木途径。1生产经营指标预测步骤一：测算经营目标。根据上级下达的年度生产任务计划，结合上级经营指标测算相关规定和矿井自身的定额、限额，各级经营管控部门测算出实际完全成木和实际利润。步骤二：评估生产经营目标。经营目标测算后，将实际完全成木和内部利润与上级下达的计划对比分析，重新评估，一是分析矿井生产接替和生产组织管理中的潜力，提出年度生产计划的提升空间。二是通过建立节支降耗项目管理，提高材料回收复用、修旧利废的工作力度，降低非生产性支出，确定年度完全成木的降低空间。步骤三：确定生产经营目

4、标。根据评估分析的生产和完全成木的提升空间，制定木单位的生产经营目标。2目标成木费用体系构建淤财务科负责煤炭企业煤炭产品单位完全成木的总体0标管理；负责分解B标成本计划，配合企管科制定0标成本考核办法和考核方案等工作。于企管科负责制定并下达生产经营计划、基本建设计划及各类专项资金计划。负责新建项0、改扩建及技改项5、续建项0的经济效益评价论证、绩效考核和企业管理创新等工作。盂技术科负责年度地区接替安排，开拓巷道、生产巷修等切块项目的施工设计、计划审查及验收考核工作。同吋,根据采掘平衡关系，合理安排年度煤炭产量计划0标和月度分解指标，指导生产区队提升煤矿采掘机械化水平，提高工作效率，确保生产矿

5、井安全、稳产、高效。榆通防科负责区域瓦斯治理和瓦斯抽采利用考核和费用控制。虞地测科负责年度防治水方案的施工设计、组织实施及验收考核工作，负责材料费用中防治水费用总额指标控制。愚调度室负责年度煤炭产量和质量考核指标。根据各生产单位的采掘平衡关系，合理组织生产；强化煤质管理，提高煤炭质量。舆劳资科负责年度职工工资总额0标预算的控制、分配工作。负责合理优化人力资源配置，全面提升吨煤工效，降低人工成本。余供应科负责吨煤材料费和储备资金的总额控制。负责按照生产过程将材料费在科室和基层单位进行横向和纵向分解，负责指导各区队开展大型材料的重复利用和修旧利废，强化材料的过程控制和现场管理，规避跑、冒、滴、漏

6、，降低材料消耗。俞机运科负责吨煤电力成本、矿管设备大修费、租赁设备租赁费、机电设备配件的总额控制。负责建立合理的电力消耗定额，优化电力系统运行调度，做好避峰就谷工作，降低电力成本消耗;负责指导生产区队提升煤矿采掘机械化水平，提高工作效率，以及加强现场设备维护，确保设备运行效率，降低设备维修费用；通过内部租赁市场构建设备调剂平台，加大内部资产的优化调剂，最大限度降低租赁费用支出。逾安监科负责监督安全费用的提取、计划执行情况，对安全投入效果进行综合评价。负责安全质量标准化投入的监督和管理。輥輯訛福利科负责地面土建修理费及事物用品费用控制。輥轅訛办公室负责区队、科室电脑耗材、业务招待费的监督、控制

7、。輥鹹訛宣传科负责年度报刊、宣传费用和印刷品费用控制。輥輪訛工会负责排版和标语制作费用控制。3成本费用分解3.1年度成本指标分解原则确保矿井年度成本总B标的完成；自上而下层层分解落实即下级主体分解落实上级主体下达的指标；谁负责谁分解。3.2年度成本指标分解的依据依据上级成本责任主体下达的年度成本总指标；依据往年的定额、限额及同指标先进水平；依据矿井生产实际，必要吋可对定额限额进行修订。3.3年度成本指标的分解