中华公司治理协会和公司治理制度评量简介

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1、中華公司治理協會及公司治理制度評量簡介壹、關於中華公司治理協會關於中華公司治理協會緣起本協會係整合相關政府、產業、學術與民間研究機構之力量，邀請主管機關（證期會、金融局、商業司等）、學術及實務界人士，共同發起籌備公司治理協會，於2002年3月正式成立「社團法人中華公司治理協會」。組織創會理事長：朱寶奎會計師現任理事長：柯承恩博士除理事會及監事會，設置公司治理評量委員會、準則委員會、專業發展委員會及公共關係委員會以推動各項會務，目前有團體會員58家、215位代表及個人會員172人，會員人數總計387人。使命及願景本協會以「

2、台灣公司治理機制之領航者及工程師」為使命，參照經濟合作發展組織(OECD)提出之公司治理架構，以「健全台灣公司治理之內外部機制(含法令規範、專業標準、資金及市埸機制、強化董監事功能等)」及「國際接軌」為願景。關於中華公司治理協會(續)策略機制基礎建設陸續完成「健全台灣之公司治理機制－從台灣出發」、「建構一個創造股東價值的董事會」及「外部公司治理：資訊揭露與接管市場」、「德日美韓各國獨立董事、審計委員會及其他專門委員會法制規範及實務運作情況」等公司治理架構之研究。舉辦公司治理政策綱領暨行動方案、公司治理制度評量宣導等說明公聽

3、會，提供公司治理之專業研究與推動成果供各界參考。輔導功能編製公司治理作業手冊、舉辦董監事聯誼會、發行公司治理電子報、辦理公司治理張老師、加強國際組織之聯繫(東亞企業董事網絡、亞洲公司治理協會等）與國際接軌。監督功能定期舉辦國內外專業論壇，促進一般投資人對公司治理之認知，以形成股東集體行動主義，加深對企業公司治理之監督與要求。評估功能與臺灣證券交易所、櫃檯買賣中心共同執行台灣公司治理評量制度，於2005年底完成CG6001第一屆上市上櫃公司治理制度評量；現正持續推動CG6002(第二屆)中。貳、公司治理評量之發展沿革公司治理

4、評量之發展沿革92.7證期局(當時證期會)指示中華公司治理協會規劃辦理「落實公司治理成效評鑑制度」92.12~93.08中華公司治理協會與台灣證券交易所委託專家學者研究台灣上市上櫃公司治理評量制度93.11行政院服務業發展綱領及行動方案將公司治理評量制度之建立列為區域金融服務中心的具體措施公司治理評量之發展沿革93.11金融監督管理委員會證券期貨局委請本會及台灣證券交易所規劃建置本評量制度94.5.25召開上市上櫃公司治理評量制度公聽會廣邀各界專家提供意見，使評量制度更趨於完備93.11~94.4.20依據實地評量台灣十家

5、上市上櫃公司治理之研究經驗，完成我國上市上櫃公司治理評量制度具體執行方案94.7.8舉行公司治理評量說明座談會正式宣導推廣公司治理評量制度參、公司治理評量體系架構公司治理評量體系架構資訊揭露評鑑系統原始分數（以30％加權計算）實地評量自評表開放式問卷公司治理實地評量系統分數（以70％加權計算）調整後總得分達75分者（合計100％）股東權益的保障資訊透明度的強化董事會職能的強化監察人功能的發揮管理階層的紀律與溝通利害關係人權益的尊重與社會責任＋＋中介機構面談聯徵中心信用資料經濟新報社統計資料台灣公司治理評等系統80分20分1

6、00分參考指標10分列入評量委員會頒發認證之名單評量限制與保留1.公司治理評量係根據受評公司所提供及揭露的資料，在所建立的評量方法下，善盡專業上應有之注意評量其公司治理。2.評量結果並未對任何投資或交易行為有承諾或擔保性質的明示或暗示作用。3.公司治理制度認證並非對於受評公司之公司治理以及其董事會或管理當局的誠信與道德行為提供保證，也不得衍生對其財務報表真實性的保證。4.公司治理制度認證並未涵蓋公司是否蓄意欺瞞或舞弊的風險。肆、公司治理評量六大構面上市上櫃公司治理制度評量六大構面股東權益的保障董事會職能的強化監察人功能的

7、發揮管理階層的紀律與溝通利害關係人權益的尊重與社會責任●鼓勵股東參與公司治理●公司與關係企業間之公司治理關係●董事會結構●獨立董事制度●審計委員會及其他專門委員會●董事會議事規則及決策程序●董事之忠實注意義務與責任資訊透明度的強化●本構面不建指標，仍以證基會之資訊揭露評鑑分數加權於最後計算總分時加入，本構面佔最後總分之30%●監察人之職能●獨立監察人制度●高階管理者的績效評估與薪酬制度●公司的核心事業與資金成本●重大轉投資案的評估程序●完備的內部控制制度●與董事會的垂直溝通及跨部門的水平溝通管道●員工權益的保障●債權人的權

8、益保障●公司的社會責任●投資人關係公司治理評量六大構面~評量指標與自評表評量指標按六大構面分成六大類，共80個指標，總分80分。評量指標乃參考國外評量系統並配合我國特殊之狀況設計而成。先由受評公司就實地評量自評表自評，之後由執行委員會針對受評公司提供之證據及實地訪視時受評公司之情況加以驗證，如確達實地評