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1、浅析我国财务公司风险管理的主要问题摘要:目前,我国财务公司在风险管理方面普遍存在风险识别至后、风险控制层次不合理、缺乏有效的风险计量和风险预警系统、风险监测操作隐患大和效率低的问题。这些都需要引起足够的重视,这不仅关乎今后财务公司的发展前景,更是关乎整个金融环境的大事。 关键词:风险管理风险预警操作隐患 :F275:A:1672-3791(2011)01(c)-0156-01 财务公司是指经营部分金融业务的非银行金融机构。它主要承办存款期限固定的大额存款、发放贷款、经销证券、财务咨询等金融业务,其服务对象主要
2、是企业集团及成员单位,不开立私人账户,不办理小规模存贷款和储蓄业务,这是财务公司与商业银行的根本区别。服务于企业集团内部的财务公司作为银行业的有利补充,在当前金融形势下发挥着不可或缺的作用。但是,其风险管理的诸多方面仍然存在不足。找到这些问题是从根本上解决财务公司经营瓶颈的关键所在。因此,我们有必要重视我国财务公司的风险管理中存在的普遍问题。 通过调研发现,目前我国财务公司的主要问题集中表现在以下几个方面。 1风险识别管理问题 适时、准确地识别风险是风险管理的基本要求。目前大多数财务公司在风险识别方面主要采用
3、财务报表分析法进行管理。财务公司对财务报表的分析主要针对信用风险以及流动性风险指标进行,采用通过分析找到风险点的办法进行风险识别管理。这种方法必然使得识别风险至后,无法从根本上起到预防和阻止风险发生发展的作用。 2风险控制管理问题 目前,国外财务公司各项业务的集中控制通过两层管理实现。第一层是集团资金总部通过各职能部门实现对整个集团的控制。集团资金总部是对整个集团财务控制的最高层级。集团资金总部制定所有岗位的责任制,并通过逐级授权实现整个集团的统一信贷、统一结算规则、统一资金集中、统一资金调配、统一稽核监管。第
4、二层是集团资金总部对各分支机构的控制。整个集团财务公司可以划分为财务公司总部管辖的地区和财务公司分支机构,总部对各分支机构实行法人授权经营管理,分支机构只能在授权范围内办理所属辖区内各分(子)公司的资金转账结算、票据贴现、存贷款,并对各分(子)公司头寸进行控制与集中、内部稽以及会计核算等。 我国大多数财务公司的风险控制管理结构也是两级管理式。但是,要以集团总公司实现对财务公司的最高级管理。集团总部对其下财务公司各业务部门的风险管理为第一层级。第一层,集团公司是对整个集团财务控制的最高层级,由集团副总经理授权财务总部经
5、理制定财务公司岗位的责任制,负责整个财务公司统一信贷、结算、资金调配、以及稽核监管。第二层是集团总部对各地区分支机构实行法人授权经营管理,分支机构只能在授权范围内办理各种经营活动。 以集团总公司为核心的风险控制管理模式决定了财务公司对总公司的依附关系。这种管理模式的管理层级本身就决定了财务公司对集团总公司存在天然的依赖性。因此在风险管理中表现出独立性不强,遇到实际问题仍然要求助于集团总公司,实际降低了财务公司的决策效率。同时这种管理模式也不利于实现真正意义上的资金集中管理。以集团为核心的管理模式下,成员单位大多同时在
6、财务公司和银行开设账户,并可自由选择财务公司或银行开展结算业务。此时,成员单位有闲置资金时主动上存到财务公司,财务公司不具有主动收款、归集资金的功能;成员单位需对外支付时,可通过银行账户实现对外支付或委托财务公司对外支付。这种情况下财务公司是完全被动的,财务公司的资金归集量依赖于成员单位的主动性和自觉性,很难实现资金在集团范围内的完全集中使用,更不易实现资金流量的集中管理。 3风险计量管理问题 真正实现风险的量化管理需要准确的风险计量。计量的结果是建立在卓越的风险模型基础上的,而开发一系列准确的、能够在未来一定
7、时间限度内满足金融机构风险管理需要的数量模型,即使对商业银行来讲,任务也相当艰巨。由于受到财务公司本身管理能力及技术手段的限制,模型要求的相关数据不全面,实现风险量化存在不可逾越的困难。对于财务公司来说,在符合成本效益的前提下采取适当的计量方法提供对各项业务风险衡量的标准是解决信用风险量化所面临的首要问题。在此基础之上选择适当的风险模型,建立科学的风险预警机制也势在必行。 4风险监测管理问题 财务公司风险监测管理主要包括对各项关键风险指标、各项风险因素的变化以及所采取的风险管理和控制措施的实施质量和效果的持续跟
8、踪和报告。风险监测管理涉及到诸多核算工作。据了解,大多数财务公司目前的监测工作仍然处于以报表的方式进行逐级上报的状态。由此会产生以下问题。 (1)操作风险隐患大。巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见,将操作风险定义为“由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成
