金融史视角下的商业银行公司治理问题研究

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1、论文题目:金融史视角下的商业银行公司治理问题研究2013级金融学研究生所在班级学号姓名指导教师成绩金融史视角下的商业银行公司治理问题研究【摘要】随着我国国食商业银行股份制改造的稳步推进，改善银行公司治理成为一个迫切而又重耍的任务。巾丁•银行业务的特殊性，银行公司治理与一般企业的公司治理有很大的不同。随着四大商业银行顺利完成股改上市，以及中小金融机构和政策性银行纷纷向股份制商业银行转变，我国商业银行公司治理改革初显成效。未来商业银行公司治理发展趋势，一是进一步优化股权结构，明晰委托一代理关系，提高董

2、事会治理水平；二是健全公司治理内部管理体制，理顺职责关系，规范治理架构；三是完善外部监管制度及法律体系。此外，要进一步拓宽信息披露的深度和广度，搭建成熟的银行职业经理人市场，构建公平规范、良性竞争的商业银行经营环境。【关键同】金融史；商业银行；公司治理一、我国商业银行公司治理改革的背景（-）亚洲金融危机的启示20世纪90年代的亚洲金融危机显然没冇直接波及中国

3、Aj地，但是给我们留卜*了两方面的思考：其一，金融风险的严重性、危害性以及由此引发的加强公司治理的紧迫性和必耍性；其二，对照发生金融危机的东

4、南亚W家，使得政府对屮W金融体系的脆弱性及其危害有了更清醒的认识，从而进一步增强了改革的决心和动力，由此对国有商业银行的改革明显加快。（二）加入WT0后，银行的对外开放压力随着我国经济国际化程度不断加深，尤其是加入WT0吋开放银行业市场的承诺，为中国银行带来了两方面的压力：一是竞争压力，意味着屮国银行业主要的竞争对手由国内银行转变成国际一流的商业银行，给给国内商业银行带来了巨大的同业竞争压力，巾此通过体制改革和完善公司治理以提高竞争力成为国内商业银行的内在动力；二是时问压力，加入WT0的开放市场的

5、时间承诺为国内银行业采取上述措施树立了倒计吋牌。（三）屮国渐进式改革的宏观背景巾W渐进式改革路径可能主要从W方面对巾WW有商业银行改革产生影响：一是随着改革的逐渐推进，各方面利益格局调整可能会导致多种风险的累积，并冇口J能在扮演社会支付中心和金融体系主要组成部分的商业银行集中，从而培加银行业改革的成木和风险；二是银行业CJ身的行业重要性、敏感性和复杂性，会进一步增加改革的难度。二、我国商业银行治理取得的成效（一）、治理架构已经建立并不断优化经过近几年的公司结构治理改革，我国大部分商业银行都己经按照

6、“三会一层”的组织架构，建立了股东大会，改组了董事会，设立了监事会，聘任了高级管理层，确立了独立董事和外部监事制度，基本建立了公司治理的组织架构。在人员选聘上，各银行开始关注对董事、监事、高管的任职资格考察和业绩评价。通过人员和组织架构的调整，不断优化公句治理架构和董、监事会成员工程。不少银行通过上市、引进战略投资者、股权分制改革等方式，调整股东构成和优化股权结构。（二）、决策规则和程序更加明确，运作史加规范在法律法规和监管框架内，许多商业银行完善了股东大会、董事会和监事会的议事程序和表决规则，比

7、过去变得更加明晰和有序。随着公司治理改革的深化,董事会在治理屮的作用得到增强，“控股股东操纵”和“内部人控制”等问题在很人程度上得到改观。在改制P的国冇商业银行和全国性股份制商业银行，董事会都设立了包括审计委员会、风险管理委员会、薪酬委员会等在内的委员会，董事会的职能进一步明晰与落实。（三）、内部监督加强在银监会的要求下，商业银行的内部审计部门由原来对经营班子负责，改为对董事会负责，跨地区垂直管理的内部审计框架初步建立，内部审计的独立性得到进一步加强，审计的质量和宥效性得到提高。中阔银行以尽职调査

8、和严格的沿评价制度为基础，建立和完善了风险评审委员会、资产处置评审委员会、采购评审委员会等三个委员会，由委员会而非行领导本人对授信业务、资产处置、大宗采购等重大事项集体作出决策，有效地保证Y决策的科学、准确、公开、公正。成立了风险评审委员会、采购评审委员会、资产处置委员会，建立了一整套科学严密的运行程序。（四）、透明度提高目前，对社会公众披露经营管理信息的商业银行已经达到101家，占银行总数的80%。信息披露要素逐步健全，披露方式日益丰富，披露的真实性、准确性大大提高，信息披®正在A制度化和规范化

9、迈进。2001年，中国银行在国冇商业银行中率先按照岡际会计准则编制了资产负债表、损益表、现金流量表、权益变动表及财务报表附注。同时根据W际通行的五级风险分类法，率先如实披露了不良资产比率、呆账准备金及资本充足率等重要财务信息。此举引起外界的积极反应，著名评级公司穆迪随即提高了该行的财务实力评级，惠普也主动给予较高的财务评级。三、近代中国银行的治理经验第一次世界大战期间，近代屮W民族资本主义得以获得发展机遇。民族资本经济高增1<:,银行业高成K。其中以近代上海国际经济金融中心的特殊优