浅谈企业团体内部的财务结算中心

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1、浅谈企业团体内部的财务结算中心财务结算中心是企业团体发展到一定阶段，应企业内部资金治理需求而生的一个内部资金治理机构，是根据团体财务治理和控制的需要在团体内部设立的，为团体成员企业办理资金融通和结算，以降低本钱，进步资金使用效率的服务机构。财务结算中心的成立将繁杂的日常会计操纵从企业财务中分离出来，使得整个企业团体能更好地、井然有序地在经营过程中做好计划财务治理、资金预算编制、活动资金布置、用度支出控制、内部考核等日常治理工作。　　建立结算中心的必要性　　资金治理是企业财务治理的重中之重，企业资金的周转是否顺畅、快捷决定着企业的生存和发展。如何使企业资金周转迅速，进步资金使用效率是企

2、业资金治理者所关注的新题目。在现实中，随着企业规模的不断发展和扩大，其下设的子公司和分公司的数目会不断增加，这样造成的资金治理方面的弊端也就越来越明显。　　1．资金分散，治理不易　　企业团体的分、子公司的开户银行大都不一致，往往会导致企业资金分散，难以治理。团体无法及时了解各分、子公司资金的状况及其资金流向，对于资金的循环缺乏有效的控制，余额调剂不力，有时会出现闲置和短缺并存的现象。　　2．资金使用率低，本钱高　　资金的分散化对于资金回笼缺乏系统治理，对于应收账款控制较弱。在企业内部存在相互拖欠，三角债的现象。而且资金的使用效率低下，往往存有的下设公司存在大量的闲置资金，而有的则出现

3、短缺现象。闲置资金的无法创造收益，短缺资金的公司只要贷款，这样势必造成资金浪费，财务本钱的上升。　　3．不利于规范财务治理　　没有一个同一的结算中心，企业团体很难将下设公司的资金流进行一个总和，缺乏有效的治理手段，不能进行全面公道的猜测和控制，终极不利于企业今后的发展。　　因此鉴于以上种种，建立一个资金集中治理体系——结算中心是十分必要的，它在一定程度上能帮助实现企业团体内部资金的集中治理、同一调度和有效的治理。　　结算中心的职能　　很多人经常会把财务结算中心和企业的财务公司混淆起来。固然说两者都有助于企业资金的统筹治理，充分盘活闲置资金，降低本钱，为企业创造价值最大化等方面的功能，

4、但是这两者却有着本质的区别：财务公司是独立的法人，而结算中心则是企业内部的一个资金治理机构，不具有任何的法人效应。因此性质的不同也就决定了结算中心具有自身独特的不同于财务公司的功能。　　1．账户治理职能　　团体下属公司的银行帐号纳进结算中心的治理范围，由结算中心代为治理，并于结算中心开立内部结算帐号，其结算业务通过内部帐号进行。结算中心通过和银行合作，设立企业银行终端并利用其企业结算系统，使公司总部能通过终端随时查询各分支机构账户上的资金余额，全面及时地把握公司的整体资金状况，同时根据公司的资金预算、计划，使需要调度的资金能够在瞬间到账，解决资金调度上存在的时间、地区差异新题目。实现

5、公司内部各类账户资金的全面监控和调度资金的及时到位。　　2．结算职能　　结算中心为所属公司开立结算帐户，将分散在各家银行的帐户同一集中治理，结算中心成为名副实在的资金关键。通过结算中心能很好的实现企业内部单位无“三角债”，又能公平的反映各个内部单位的实际经营业绩，真实的反映出各个分公司的资产负债的情况，更有利于企业进行统筹的治理。　　3．监视职能　　作为企业资金治理的内部监控机制之一，各企业的资金收付都通过财务结算中心办理。结算中心对各企业进出的资金的正当性、公道性、有效性要进行严格的审核，资金的流向，使用范围要完全符合合同和企业内部的规章制度的款项，透过结算中心把握和控制下属公司的

6、经济行为。因此在结算中心内，各个下属企业的资金运作完全置于团体的监视和控制之下。　　4．反映职能　　财务结算中心由于将团体企业各个下属公司的账户进行集合，能很好的为企业领导的经营决策提供信息依据。结算中心可以通过对资金运动的把握实现对企业内部业务的把握，将业务运动的信息转换为资金运动的信息，这些都将为高层领导进行决策提供良好的依据。　　5．融资职能　　融资业务由结算中心向各金融机构同一开展，团体下属公司根据资金状况对结算中心申请内部借款和还款，其内部融资额度有结算中心在年初根据团体和其预算情况予以确定。结算中心作为对外筹集资金的渠道，使得各下属公司不再单独和银行发生信贷关系，而是由其

7、作为一个户头集中银行，这样的话整个企业的信誉度相对于分散的单个企业大大进步，可以较轻易地从银行获得本钱相对低的融资。更重要的是，企业可以根据总体的收支情况从整体上考虑企业的信贷计划，避免了信贷的盲目性和进步内部闲置资金的使用效率。