企业团体内部结算中心功能探讨

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1、企业团体内部结算中心功能探讨摘要：如何减少资金占用，进步资金使用效率是困扰团体财务职员的题目。内部结算中心是资金集中治理中比较有效的运用模式，其鉴戒了银行资金治理模式。企业团体资金循环与周转顺畅、高效迅速的关键在于建立资金集中治理体系。对于暂时尚无实力筹建财务公司的企业团体而言，运用现代网络信息技术及科学理财手段，组建内部结算中心成为诸多企业团体的共同选择。从企业团体内部结算中心的定义、定位进手，研究企业团体内部结算中心在团体资金治理实践中发挥的具体功能。?　　关键词：企业团体；内部结算中心；功能发挥?　　　　1内部结算

2、中心的定义?　　　　1.1企业团体的定义?　　企业团体是指以一个实力雄厚的大企业为核心，以产权联结为纽带，并辅以产品、技术、经济、契约等多种纽带，将多个企业、事业单位联结在一起，具有多层次结构的***公司为主体的多法人经济联合体。在联合体内部的治理体制上，表现为企业团体中各成员企业，既保持相对独立的地位，又实行同一领导和分层治理的制度，建立集权与分权相结合的领导体制；在联合体的规模和经营方式上，表现为规模巨大、实力雄厚，是跨部分、跨地区或跨国多角化经营的企业联合体。?　　1.2内部结算中心的定义?　　内部结算中心指团体公

3、司鉴戒贸易银行的结算、信贷和利率杠杆而设立，用于团体成员单位和下属企业办理现金收付、往来结算和存贷业务的内部资金治理机构。内部结算中心的出现将团体财务分为“三个中心”即会计核算中心、财务治理中心、资金结算中心。财务治理中有关现金和银行存款的治理和控制的职能回资金结算中心负责，做到权责明确、目标清楚，“三个中心”的职能相互独立又相互依存，共同实现团体的财务目标。?　　　　2内部结算中心的功能?　　　　2.1结算功能?　　结算功能指内部结算中心对内部成员单位的所有经济往来运用企业内部结算价格和相应的内部支付手段，及时正确地进

4、行结算的治理功能。结算中心通过账户的治理实现同一结算，借助于内部经济往来结算制度、健全的内部结算价格体系、完善的财务信息系统发挥结算功能。?　　结算中心根占有偿使用的原则，计算各成员企业在结算中心的现金流进净额及相关的利息本钱和利息收进，这种结算方式可以避免下属单位在银行多头开户，同时进步了内部各单位结算的速度，避免内部三角债题目，减少资金占用。这种结算方式既能公平地反映下属单位的实际经营业绩，又能真实地反映各单位的资产负债情况。?　　2.2内部信贷功能?　　内部信贷功能指内部结算中心公道调剂各成员企业的资金，优化资金投

5、向和结构，盘活存量资金，减少资金的沉淀和浪费，进步资金的使用效益，实现整个团体内部融资本钱最小化的调剂功能。?　　内部结算中心的设立，使众多分散存款汇聚成一笔巨额资金，构成团体在银行的存款，而结算中心可以根据各成员单位的资金需求状况，将这笔资金以贷款的形式分配给下属单位。通过这种方式，公道地调剂资金余缺，实现内部融资的功能，使闲置资金得到优化配置，一方面，进步资金的使用效率，减少沉淀资金，另一方面，可以使团体内部融资本钱最小化，由于内部存贷业务所形成的存贷利差表现为团体结算中心的一笔收进，同时也减少团体对外融资的需求，降

6、低团体高负债经营的风险。?　　2.3对外融资功能?　　对外融资功能指内部结算中心根据团体整体对外融资需求，以团体名义向银行等金融机构筹集资金的功能。内部结算中心根据下属各单位的资金需求情况，以团体名义向银行申请贷款，并将贷款资金公道地分配至下属单位账户，各成员单位无须单独与银行发生信贷关系，团体统还统贷。团体可以根据总体的收支情况从整体上考虑团体的信贷计划，避免信贷的盲目性，结算中心在分配贷款时，向投资报酬率高，经营能力强的下属单位倾斜，进步贷款资金的使用效率，另一方面，帮助亏损企业扭亏为盈，度过难关。?