中国寿险业内部控制问题的研究——以某人寿保险公司为例

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1、东南大学学位论文独创性声明．煳聊本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得东南大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示了谢意。研究生签名：刎丝日期：心东南大学学位论文使用授权声明东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送交学位论文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保

2、密论文外，允许论文被查阅和借阅，可以公布(包括以电子信息形式刊登)论文的全部内容或中、英文摘要等部分内容。论文的公布(包括以电子信息形式刊登)授权东南大学研究生院办理。一龋出燧名脊眺幽中国寿险业内部控制问题研究一以某人寿保险公司为例研究生：孙恺导师：朱涛副教授东南大学摘要最近十年中国保险业总体发展速度迅猛，在社会保障体系中的作用日渐增强，已有资产超千亿的保险公司10多家，其中寿险市场发展尤为突出，寿险市场规模保费年复合增长率高达23％，是同期GDP年均增长率9．3％的2．5倍，2011年度寿险业实现规模保费收入1．1万亿元，占保险业全部保费收入的77％，寿险业公司管理的资产规模5

3、．38万亿元，占保险业总资产的约90％。在寿险市场迅猛发展的同时，由于长期的粗放式经营，导致寿险公司忽视内部控制管理，寿险市场没有保持持续的健康发展，近两年寿险市场发展速度明显降低，客户退保量激增、满意度有所降低，寿险市场发展面临重大挑战。同时我们还看到目前中国寿险业所处的外部环境也发生了巨大的变化，市场主体不断增加，市场竞争日益加剧，在激烈的市场竞争中一个细小的差错都将给行业内公司带来较大的影响。本文通过分析寿险业的业务特征和业务风险，找出目前造成行业困境的重要影响因素，结合国内外有关企业内部控制理论，以及寿险业公司内部控制理论，借鉴国内外寿险业优秀公司内部控制实践，立足于中国

4、寿险业运营状况，特别是普遍存在的销售误导行为导致行业诚信缺失的现状，运用定性分析与案例分析相结合的方法，探讨了寿险公司通过销售控制、运营控制和财务控制等三方面的建设，构建有效内部控制体系的问题。经过研究，本文认为，切实加强销售人员的管理，规范运营流程，实施财务控制，才能增强消费者信心，提升行业诚信形象，并为整体改善中国寿险市场环境，促进市场持续健康发展奠定微观基础。关键词：内部控制寿险公司销售误导诚信建设ResearchofinternalcontroloflifeinsuranceofChina—．takealifIeinsuranceco埘【parlyforinstanceG

5、raduate：SUNK灿Supen，isor：AssociatePro￡ZHUTAOSo砒eaStUIliVers时ABST队CTTheins嘲lcebusiIlessofc11inais叽derarapiddeVelopmentintllenearestdecade，aIlditplaysaVer)rimportalltroleinsocialsec嘶tysystem，111erearemoretllaIl10companysarehlmdredbillionaSsetcomp锄y．111edevelopmentoflifeins眦mcemarketispaniculally

6、prominent．Tllegrowcllrateofye砌yinsurallcefeescaleof“feinsuraIlcemarketreachesaSllighas23％，a11ditistlle2．5timesoftllegrowthrateofGDP(9．3％)．ThefeescaleincomeoflifeiIlsu硼ceof20llis1．1trillionⅥlan，wmchis77％ofthetotalincomeofinsuI独cemarket．ThetotalvalueofaSsetwhjchismaIlagementbylifeinsuraIlceconl

7、paIlyis5．38仃illionⅥm，wllichisnearly90％oftotal嬲setofinsurancebusiness．ThelifeiIlSlu锄cemarketgrowtllrapidly，butbecauseoftllelong-te珊extensiVemanagement，mostoftllelifeinsuraJlcecomp锄ysareshonofintemalco曲的1whichinnuencetllehealtlldeVelopmentoflif