资金管理原则（ppt）ppt课件

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1、资金管理内容资金管理原则现金管理银行账户管理银行存款管理财务印章管理资金管理网银管理资金日报资金管理原则资金管理原则公司资金管理的总体原则是“收支两条线、集中管理、统一调拨、统一运用”现金管理现金管理严禁发生以下行为：（1）公款私存（2）设立“小金库”（3）挪用现金（4）套取现金（5）白条抵库（6）未经批准坐支现金（7）超权限超范围支付现金（8）其他违反国家法规及公司管理规定的行为。现金管理必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务必须通过银行办理转账结算。现金管理保监局规定的不能支付现金的业务：（1）团体

2、保险业务手续费一律通过银行转账支付，不得支付现金，更不得向个人支付现金、银行储蓄存单或债券。现金管理保监局规定的不能支付现金的业务：（2）除向代理人、经纪人支付手续费和佣金以外，保险公司不得向投保人或其经办人员及其他有关人员支付手续费、佣金或回扣。手续费一律通过银行转账支付，不得支付现金，更不得向个人支付现金、银行储蓄存单或债券。现金管理保监局规定的不能支付现金的业务：（3）团体保险业务的退保金、团体两全保险的满期生存给付金，一律通过银行转账支付给原投保人，保险公司不得向投保人支付现金，更不得直接向个人支付现金、银行储蓄存单或债券。现金

3、管理现金的保管出纳岗应妥善保管库存现金，确保资金安全。公司的现金应存放在财务专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜钥匙和密码应分两人保管。现金管理每日保费收入现金应当日全部缴存银行，业务支出备用现金也应于日结后送存银行，尽可能实现现金零库存。现金管理现金的日清日结出纳应在每日营业终了对库存现金进行盘点并填制《现金盘点表》，财务负责人须对现金盘点情况进行复核，并在《现金盘点表》上签字确认。现金管理现金日记账出纳应根据现金收支情况逐笔登记《现金日记账》，现金日记账余额和库存金额应确保相符。银行账户管理银行账户管理三级机构可分别开设收入账户、业

4、务支出账户（基本户）对保费收入、业务支出资金进行管理。三级机构暂不开设费用支出账户，三级机构的费用收支通过区分公司计划财务部办理。银行账户管理目前三级机构允许开设的银行账户有：工行基本户（业务支出户）工行主要收入户中行代理收入户交行代理收入户。三级机构如需开设上述以外的银行账户需提交开户申请报告，对开户原因、资金规模测算等进行详细报告，经区分公司批复同意后方可开设。银行账户管理未经批准，严禁在信用社、城市商业银行及非银行金融机构开设账户。银行账户管理开设、变更或注销银行账户必须坚持“事前申报、事后报备”的原则。经区分公司批准后方可办理银

5、行账户的开设、变更或注销手续，办理后三个工作日内将资料上报区分公司备案。银行账户管理申请开设银行账户需上报的资料：《开户申请表》账户开设后需报备的材料：《银行账户备案登记表》开立单位银行结算账户申请书（有开户行银行印章）如为基本户，还需报备开户许可证复印件。银行账户管理申请变更、注销银行账户需上报的资料：《账户变更、注销申请表》账户变更、注销后需报备的材料：《银行账户变更、注销报备表》及相关银行表格资料银行账户管理严禁设置账外银行账户严禁以个人名义存放公司资金银行账户管理严格按照账户性质，分类管理，专户专用。各类账户之间未经允许不得相互

6、划转资金，不得混用账户。未经区分公司计划财务部批准，各分支机构之间不得发生资金往来。银行账户管理收入账户的资金流入包括：公司收取的保费收入、本账户的活期利息收入、保证金收入、营业外收入、其他属于公司业务收入的资金等。收入账户不得发生除向上级公司上缴资金及支付本账户的银行结算费外的资金流出。银行账户管理支出账户资金的流出包括：支付各项业务给付等资金、支付营销员保证金及支付本账户银行结算费用等。支出账户的资金流入除上级公司拨入的资金及收到的本账户银行利息外，不得有其他资金来源流入。银行存款管理银行存款管理银行存款结算范围：除了在规定范围内可

7、以支付现金外，其他超过现金支付范围的支出，必须通过银行办理结算。银行存款管理银行票据管理：应遵照《票据法》等相关规定使用、管理银行票据，严格执行登记、审批、支付、保管规定。银行存款管理银行票据管理：建立《银行票据使用登记簿》，出纳负责逐笔登记银行票据的购买、使用、作废情况。财务负责人对登记簿定期复核，并在登记簿上签字确认。银行存款管理银行票据管理：出纳应规范、准确填写支票内容。存根联填写内容必须与支票内容一致。现金支票的收款人须在存根联上签字。银行存款管理银行票据管理：任何有文字或数字更改的支票均应作废，作废的支票必须加盖“作废”戳记。

8、银行存款管理银行票据管理：银行票据由出纳保管，存入财务专用保险柜。银行存款管理银行存款日记账：出纳应每日根据银行存款收支情况逐笔登记《银行存款日记账》，月末与银行对账单进行核对，编制《银行存款余额调节表》，