税务代理教学大纲

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1、《税务代理》课程教学大纲编写日期：教研室：财会教研室适用专业：会计学专业、工商管理专业、投资经济专业课程类型：选修课程一、课程的性质和任务　随着纳税申报制度的实施,税务机关上门收税制度已被打破，中国税收征收管理制度正经历着一场革命。纳税人出于对专业知识、办税能力、纳税成本等因素的考虑，以及对自身利益的保护，开始寻求中介服务，税务咨询与税务代理就是适应这一需要而产生的。本课程主要对以下有关问题做了论述：代理税务登记、代理发票领购、代理纳税申报、代理交纳税款和申请退税、代理纳税审查、代理税务行政复议、代理建帐建制和办

2、理帐务、代理制作涉税文书、税务代理工作底稿与档案管理。税务咨询与税务代理作为一项全新的事业，人们对它还缺少明确的认识，因此本课程可以帮助代理人和被代理人充分了解和掌握它的有关知识。二、课程基本内容及要求第一章税务咨询与税务代理概述基本内容：１、税务咨询与税务代理的内涵及必要性２、税务咨询与税务顾问３、税务代理制度基本要求：掌握税务代理的内涵及税务代理制度第二章代理税务登记基本内容：１、代理开业税务登记２、代理变更税务登记３、代理注销税务登记４、代理增值税一般纳税人认定登记５、代理其他税务登记　基本要求：１、掌握代理

3、开业税务登记２、掌握代理变更税务登记３、掌握代理注销税务登记４、掌握代理增值税一般纳税人认定登记５、了解代理其他税务登记第三章代理发票领购基本内容：１、发票领购范围的认定２、代理发票领购手续基本要求：１、了解发票领购范围的认定２、掌握代理发票领购手续第四章代理纳税申报（上）基本内容：１、代理纳税申报的一般规定２、代理增值税纳税申报３、代理消费税纳税申报４、代理营业税纳税申报５、代理资源税纳税申报６、代理土地增值税纳税申报基本要求：１、了解代理纳税申报的一般规定２、掌握代理增值税、消费税、营业税、纳税申报第五章代理纳

4、税申报（下）基本内容：１、代理企业所得税纳税申报２、代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报３、代理个人所得税纳税申报４、代理其他税种纳税申报基本要求：１、掌握代理企业所得税纳税申报２、了解代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报３、了解代理个人所得税纳税申报第六章代理缴纳税款和申请退税基本内容：１、代理缴纳税款２、代理申请减税免税３、代理申请退税基本要求：１、掌握代理缴纳税款２、掌握代理申请减税免税３、了解代理申请退税第七章代理纳税审查（上）基本内容：１、代理增值税纳税审查２、代理消费税纳税审查３、代理营业税纳税

5、审查４、代理资源税纳税审查５、代理土地增值税纳税审查基本要求：１、掌握代理增值税纳税审查、代理消费税纳税审查、代理营业税纳税审查2、了解代理资源税纳税审查、代理土地增值税纳税审查第八章、代理纳税审查（下）基本内容：１、代理企业所得税纳税审查２、代理外商投资企业和外国企业所得税的纳税审查３、代理个人所得税的纳税审查４、代理其他税种纳税审查基本要求：１、掌握代理企业所得税纳税审查２、了解代理外商投资企业和外国企业所得税的纳税审查、代理个人所得税的纳税审查第九章代理税务行政复议基本内容：１、代理税务行政复议的准备阶段２、

6、代理税务行政复议的实施阶段３、代理税务行政复议的结束阶段基本要求：掌握代理税务行政复议的实施阶段第十章代理建帐建制和办理账务基本内容：１、代理建帐建制２、代理记账基本要求：掌握代理建帐建制、代理记账第十一章代理制作涉税文书基本内容：１、涉税文书的种类和作用２、代制涉税文书的基本要求基本要求：掌握代制涉税文书的基本要求第十二章税务代理工作底稿与档案管理基本内容：１、税务代理工作底稿２、税务代理档案管理基本要求：了解税务代理工作底稿、税务代理档案管理三、全面加强素质教育、提高动手能力、创新能力的要求和措施为了加强学生的

7、业务处理能力，除了课堂学习外，还应重视作业练习和实践、实践这一环节为达到上述目的，在开设财务会计实验课的同时，还应积极参加实践，使理论与实践相结合。四学时数分配明细表学时分配表章节内容理论课备注第一章税务咨询与税务代理概述2第二章代理税务登记4第三章代理发票领购2第四章代理纳税申报（上）6第五章代理纳税申报（下）6第六章代理缴纳税款和申请退税4第七章代理纳税审查（上）6第八章代理纳税审查（下）6第九章代理税务行政复议4第十章代理建帐建制和办理账务4第十一章代理制作涉税文书4第十二章税务代理工作底稿与档案管理6合计5

8、4五对先修课程的要求本课程的学习，应以《税法》等先修课程为基础。六推荐教材和参考书《税务代理实务》中国税务出版社2000版作者：吴旭东赵恒群孙丽英