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2、问询函[2018]第2号海南大东海旅游中心股份有限公司董事会：我部在年报审查过程中关注到如下问题：1．年报显示，你公司报告期内营业收入为27,906,564.23元，比去年增长28.55%，其中，客房收入为21,103,123.09元，比去年增长24.77%；餐饮娱乐收入为3,588,469.77元，比去年增长62.83%；其他收入为3,214,971.37元，比去年增长24.08%。请你公司：（1）列表显示各月各房型平均单价及入住率，并与去年同期相关数据进行比较分析；列表显示各月餐饮人均消费情况及翻台率，并与去年同期相关数据进行比较分析；（2）说明其他收入的主要构成情
3、况，分析说明毛利率高企的原因，并与去年同期进行比较说明本期金额增幅较大的原因；（3）请会计师核查并发表明确意见。2．年报显示，你公司报告期内营业成本为11,139,919.59元，比去年同期增长8.59%，“营业成本构成”表中“旅游饮食服务业-水电费”为1,564,778.83元，与去年同期相比减少46.12%，你公司解释原因为去年列支了以前年度三亚供电局少计量的电费。根据你公司去年的年报，相关电费金额为1,489,685.04元，扣除上述影响因素，可测算你公司本期水电费比去年同期增长10.24%。请你公司：（1）结合客房收入、餐饮娱乐收入增长幅度解释说明相应水电费增长
4、幅度较小的原因，是否存在应结转未结转的水电费；（2）说明报告期内你公司替第三方代扣代缴的水电费的变动情况；（3）请会计师核查并发表明确意见。3．年报显示，你公司报告期内前五大客户情况如下：序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1三亚友谊国际旅行社有限公司4,913,440.0017.61%2三亚昊利德国际旅行社有限公司4,157,223.0014.90%3上海赫程国际旅行社有限公司2,598,649.429.31%4ANEXTOUR2,184,663.007.83%5深圳市财付通科技有限公司1,569,807.005.63%合计--15,423,782.4255.2
5、7%请你公司：（1）详细说明上述公司的基本信息，包括工商登记名称、注册资本、员工人数、成立时间、股权架构（披露至实际控制人）；近三年你公司对其的销售额、销售款项结算情况、期末应收款项余额及截止至本问询函回函日的回款情况；（2）分别说明你公司对上述公司的收入确认方式、结算方式和对账方式，是否签订相关合作协议，如是，请提供相关合同；（3）说明上述客户与上市公司、控股股东及其一致行动人、持股5%以上股东，公司的董事、监事和高级管理人员之间是否存在关联关系；（4）说明公司是否存在对大客户重大依赖，如大客户发生变化是否对公司生产经营产生重大不利影响，如是，请说明公司防范客户过度依
6、赖风险的措施；（5）说明公司在客房收入确认过程中对客人预付押金的日常经营安排及确认过程、相关会计处理及依据；（6）解释说明应收账款的信用期安排及其合理性，是否符合你公司商业实质及行业惯例。同时请结合应收款项的信用期安排，说明你公司坏账准备计提政策的合理性及依据；（7）你公司年报显示，本期发生的财务费用中汇兑损益为0，请你公司结合与海外客户的结算方式，说明具体原因；（8）请会计师核查并发表明确意见。4．年报显示，你公司“报告期内投资额”为9,000,000.00元，与去年同期金额一致，在去年年报问询函的回函中，你公司称“为提高闲置资金的使用效率，2016年1月7日公司与武
7、汉爱尔家科技发展有限公司签订了《借款协议》，约定借款900.00万元给武汉爱尔家使用，借款期限为2016年1-11月，年利率为12%，该借款本息于2016年12月31日已全部收回”。请你公司说明本报告期发生的投资金额是否仍为对武汉爱尔家的借款金额，相应的借款期限及年利率，公司是否按照对外财务资助的相关要求履行相应的审议程序和披露义务。5．年报显示，“应付关联方债务”表中，新增应付并归还罗牛山集团有限公司1981万元，请你公司说明上述往来款项发生的时间、性质和发生原因，针对上述关联交易你公司是否履行相应的审议程序和披露义务。6.年报“租赁情
