社会养老保险知识讲座

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1、养老保险基础知识养老—各国政府的难题养老—更是中国的难题养老三大支柱—基本养老金—企业年金—个人养老金养老—各国政府的难题生活水平的提高，人均寿命增加：美国：1900年1950年1980年2000年49.2岁68.1岁73.7岁77岁日本：77岁78岁德国：75岁77岁资料：美国人口署bureauofcensus家庭结构发生改变：美国平均每个家庭的人数：1960年1990年3.33人2.63人这表明社会家庭趋于小型化。资料：statisticalabstractoftheUSA人口老龄化是世界各国的趋势养老—各国政府的难题人均寿命的提高和家庭结构

2、变化导致人口老龄化衡量指标----赡养比例（dependencyratio）：退休人口数量除以工作人口，表示每个在职劳动者（15-65岁）应当养活的老年人（65岁以上）数量。世界银行1994年预测的各国赡养比率：1999年2030年日本15%28%澳大利亚15%26%美国16%29%法国19%33%英国21%28%德国21%42%养老—各国政府的难题老龄化对现有政策的挑战如果按照现收现付制（指当年政府的养老支出全部来于当年的税收，类似于我国1997年前政策），为了养活不断增加的老人，必须增加税收。税率增加到多大？按世界银行经济学家Lafferty

3、1991年的分析，如果德国要维持目前这种状况，它的社会保障税率将由目前的18.5%上升到42%，其他国家情况类似。增加税收是否可行？任何一个企业，如果你生产出来的东西有一半要作为税收，你还有兴趣吗？这个企业还有竞争力吗？养老—各国政府的难题变革是唯一出路由于现收现付的社会保障体制无法承受，各国只好寻求新的出路：英国：鼓励个人退出“国家收入相关年金计划”，允许个人建立自由的附加设定缴纳计划（DC）。德国：改革退休金计划，削减给付额，不鼓励提前退休。美国：税收优惠计划（如401K计划、基奥计划）鼓励建立公司养老金（企业年金）和个人养老金。……养老—各

4、国政府的难题变革的方向可能有所差别，但是方向是一致：谋求建立“三支柱”养老体系：几何上，三根柱子鼎立是最稳妥的，三根柱子托起的国民养老体系也如此。第一支柱：基本养老金，国家提供低水平的最基本保障；第二支柱：企业提供职业年金（企业补充养老）；第三支柱：个人负担一部分养老金，国家利用税收优惠鼓励个人为未来积累充足的养老资源。养老—各国政府的难题个人如何准备第三支柱养老金？购买商业性个人养老保险；购买股票、债券等金融资产；银行存款；家庭子女提供（随着家庭人数减少，晚辈的负担加重）；亲友资助、捐赠（除非你运气很好，而且受赠也要缴税）养老—各国政府的难题养

5、老—更是中国的难题人口寿命的延长养老—更是中国的难题家庭结构的变化4：2：1模式，即一个家庭，两位年轻夫妻，养活4位老人和一个小孩。也称为“倒金字塔”结构，老人越来越多，年轻人越来越少。养老—更是中国的难题中国已进入老龄化社会1999年10月，中国60岁以上的老年人达1.26亿，约占总人口的10％，进入老年型国家的行列。赡养率：1990年2000年2020年2050年8.7％10.2％15.5％31.2％即每一百个劳动者赡养的老年人数量，由1990年的8.7个增加到2050年的31.2个。需要明白的是，这里还不包括劳动者需要赡养的小孩、无劳动能力

6、人口的数量。养老—更是中国的难题改革现收现付养老制度是必然如果不对现收现付制(pay-as-you-go)进行改革，那么到2033年，养老保险费率将由现在的28%上涨到39.27％，跟德国差不多。高的缴费率导致企业逃避缴纳，也大大影响企业的国际竞争力。数据：《社会保障制度》2001年第4期作者中国经济体制改革研究会会长，北京大学高尚全教授养老—更是中国的难题中国养老保险体制的改革城镇：《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》1991.6.26《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》1995.3《建立城镇企业职工养老保险制度》——第一支

7、柱养老金，国务院，1997《关于建立企业补充养老保险制度的意见》发展企业补充养老保险制度——第二支柱养老金，劳动部，19952000年更名企业年金农村：农村养老保险制度——仍在探索养老—更是中国的难题基本养老金（城镇企业职工养老金）——第一支柱养老金养老—更是中国的难题第一支柱养老金—城镇企业职工养老金国务院《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》按照社会统筹与个人账户相结合原则，确定了统一的城镇企业职工养老保险制度。城镇企业职工养老金也叫基本养老金，目的是提供高覆盖，低水平的最基本养老金。现收现付与基金积累制相结合的一种混合模式。社会统

8、筹账户实行现收现付原则：当年的收费用于全社会当年的退休金支付。个人账户实行基金积累原则：记到个人名下，不断增值，在退休或者死亡时领取。养