试论职务侵占挪用资金犯罪案件的侦查

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1、试论职务侵占、挪用资金犯罪案件的侦查［论文摘要］职务侵占、挪用资金犯罪日益凸显，已成为当今最常见的经济犯罪案件类型之一。由于犯罪手段的多样性，侦办难度不断增大，在办理此类案件时，要侦辨出两罪之间的区别，给案件初步定性；在侦查阶段，耍确定侦查方向和侦查范围，了解犯罪嫌疑人经济纠纷和社会往来，不断收集证据，灵活运用侦查手段，查控犯罪嫌疑人，侦破案件。［论文关键词］职务侵占罪挪用资金罪侦查一、职务侵占罪与挪用资金罪概述(一)职务侵占罪与挪用资金罪的定义职务侵占罪，是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财

2、物非法占为己有，数额较大的行为。挪用资金罪，是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利,挪用木单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的，或者虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。(二)职务侵占、挪用资金犯罪案件的认定1.职务侵占罪的犯罪构成(1)客体要件，本罪的犯罪客体是公司、企业或者其他单位的财产所有权。(2)客观方面，木罪在客观方面表现为利用职务上的便利，侵占木单位财物，数额较大的行为。(3)主体要件，本罪主体为特殊主体，包括公司、企业或者其他单位的人员

3、。具体是指三种不同身份的自然人，一是股份有限公司、有限责任公司的董事、监事，这些董事、监事必须不具有国家工作人员身份，他们是公司的实际领导者,具有一定的职权，当然可以成为木罪的主体。(4)主观要件，本罪在主观方面表现为直接故意，II以非法占冇公司、企业或其他单位财物的R的。即行为人企图在经济上取得对本单位财物的占有、收益、处分的权利。至于是否己经取得或行使了这p(3)主体要件，本罪的主体为特殊主体，即公司、企业或者其他单位的工作人员。(4)主观方面，木罪行为人主观方面是故意。犯罪目的是为了非法取得木单位资金的使用权，而

4、不是企图永久占有。至于挪用资金的行为动机，则可能是多种多样的。综上所述，二罪的犯罪构成既有相似之处，又有本质的区别。所以经侦人员在办案过程中，必须增强法律意识，依法办事，坚定“以事实为依据，以法律为准绳”的理念，坚持主客观相统一的原则，认真区别，审慎对待，对经济犯罪行为予以正确定性，从而提高办案效率。在办案过程中，必须保持理智冷静的法学思维，坚持罪刑法定原则，不可想当然，以防冤假错案的发生，提高办案质量和水平。二、职务侵占、挪用资金犯罪的特点（一）犯罪主体复杂，认定困难职务侵占犯罪和挪用犯罪的主体都是非国家工作人员。而

5、国家非工作人员的构成随着多种经济组织形式的出现而呈现出十分复杂的情况。司法实践中也不断出现新情况、新问题。因此，此类犯罪主体比较复杂，给案件的定性带来了一定困难。（二）犯罪行为多利用职务的便利，具有较强的隐蔽性职务侵占、挪用资金犯罪的行为人对木单位一定财物拥有直接主管、经管、管理的职权，作案人通常自恃了解单位内部的管理漏洞和熟悉业务运作，在一定时间N，尝到“甜尖”的作案人，感受到了职务本身的利用价值，私人占有欲变得更加强烈，于是连续作案。职务行为与犯罪行为相互交错，犯罪行为寓于职务行为之中，非与职务行为有关的人或非直接

6、参与该经济活动的人，一般很难发现。即使发现，也不易查证。因此，此类犯罪的职务性特点导致其行为具有较强的隐蔽性。（三）作案手段多样化，具有较强的智能性职务侵占、挪用资金案件的以不同的方式侵占单位财物、挪用资金，或从中截留挪用，或监守自盗，使单位受害甚巨。由于职务侵占、挪用犯罪行为人具有一定的职权，业务能力强，大多具有较高的文化和智力水平，熟悉与其职务相关的专业知识和法律、法规等。因此，此类犯罪案件具冇突出的智能性特点。具体来说，主要表现在.•（1）犯罪A的性强，有预谋。（2）作案时充分发挥其专业特长。（3）具有一定的反侦

7、查能力。（四）犯罪行为具有连续性和习惯性特点职务侵占、挪用行为具有很强的欺骗性、隐蔽性，犯罪易得逞。而每次犯罪得逞，都可能激发行为人贪婪的本性，促使其犯罪行为呈现出一定的连续性。这种犯罪手段方法的习惯性也会随着作案次数的増加而发生变化。如由笨拙、简单的作案手段演变为老练复杂的作案手法，或由单纯的一种手段发展到多种手段并用等。（五）报案滞后由于此类犯罪主体的特殊性、行为的隐蔽性和智能性特点以及经济活动监管不力等多种原因，往往使受害单位难以及时发现本单位财物受损。为此，行为人犯罪得逞后，为逃避打击，往往挥霍、隐匿、转移赃款

8、赃物，销毀有关证据，甚至携带巨款潜逃，从而给侦查带来难度。（六）侵占、挪用事实大多隐藏在有关的财务会计资料中三、职务侵占、挪用资金犯罪案件的侦查两罪同属于经济犯罪，具有相似性和共同性，尤其是作案手段的近似性，使得办案人员在侦办此类案件时，可以相互借鉴，触类旁通。（一）“由人到案”的职务侵占案件的侦查要点“由人到案”的案件，就是指侦