商业银行整理整理

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1、第一章1、简述商业银行财务管理的含义及目标。商业银行财务管理——是以国家的有关方针、政策和制度为依据，对商业银行资金筹集、运作、分配及与之相关的成本、费用、质量、收益等指标进行计划、组织、调节和控制等工作的总称。[书中P2：对经营货币信用业务过程中的各项收支和经营成果进行计划、组织、调节、控制和处理各种财务关系等一系列工作的总称。]商业银行财务管理的目标：P5-61、企业利润最大化2、股东财富最大化——体现为股票价格3、企业价值最大化——本质股东价值最大化2、简述商业银行财务管理的内容。P2-3（1）筹资管理（2）投资管理（3）成本管理（4）利润管理（5）风险管理（6）财务计划与财务分析（7）

2、重组与清算3、简述商业银行财务管理的职能。P9-101、财务报告2、财务监控3、价值创造4、战略伙伴第二章1、简述商业银行财务信息的构成。P36商业银行财务报表由六部分组成：资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表、附注2、简述非财务报表信息的含义。P47非财务报表信息主要反映不能确切地用货币量化或不能用货币量化、无法在财务报表内作为正式项目反映，可以以其它形式披露的与经营活动和商业银行价值评估密切相关的各种信息，其更多的属于定性的或以实物、技术指标量化的内容。3、商业银行表外信息对财务管理有何影响？P561.非财务报表信息对深层次理解财务报表信息产生影响：通过非财务报

3、表信息的分析，了解银行的经营方针、经营的安全性和未来发展潜力。2.非财务报表信息对盈利能力的影响：利用非财务报表信息，可以准确地了解公司经营活动的性质、方式对公司财务的影响，从而采取措施降低可能产生的风险。3.会计政策变更对财务管理的影响：会计政策、会计估计和会计核算方式的改变，将导致前后期会计资料的计算口径不一，一般会影响财务状况和经营业绩，只不过影响大小不同而已。4.重大事项对财务管理的影响：通过媒体（报纸、电视、广播、网络等）报道的重大事项，例如涉诉案件、购并重组、重大投资、国家政策等，都会对商业银行，尤其是上市的商业银行产生重大影响，例如影响商业银行的股票价格。5.1-9,,servi

4、ces,andmakethecitymoreattractive,strengtheningpublictransportinvestment,establishedasthebackboneoftheurbanrailtransitmulti-level,multi-functionalpublictransportsystem,thusprotectingtheregionalpositionandachieve第三章1、简述商业银行流动性管理的原则。P60灵活调节原则；成本最低化和预期收益最大化原则；流动性需求与流动性供给的时间对应原则。2、简述资产证券化对银行流动性的影响。资产证券化作

5、为西方商业银行常用的流动性管理手段。首先，通过资产证券化的真实出售和破产隔离功能，可以将难流动的中长期贷款置于资产负债表之外，及时获得高流动性的现金资产。其次，对于不良资产进行证券化，可以成批量、快速地将不良资产换化为可转让的资本市场产品，重新盘活部分资产的流动性。第三，资产证券化增加了商业银行从资本市场获得流动性的渠道，机构投资者和大量个人投资者对宏观环境的判断及资金需求和风险偏好各不相同，从而可使商业银行获得较为稳定的资金来源。此外，证券化产品市场的扩大使商业银行也可以投资并持有这些产品，从而增加流动性管理工具。第四章1、简述商业银行发行次级债券的意义。PPT第四章（12）次级债概念——本

6、金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于股权资本的债券。特点：次级债可计入银行附属资本，提高资本充足率。P96优点：有利于克服银行资本筹集渠道有限和资本结构单一的状况。保护老股东权益。避免股票市价较低时发行新股权资本的高成本给老股东带来的损失。发行受限制较少（相对于增发、配股等而言），成本相对低廉。次级债可以计入银行附属资本，有利于迅速提高银行的资本充足率。2、简述可转换债券的特性。PPT第四章（12）可计入银行附属资本P96-P97优点：1发行可转债的成本较低，利率一般要低于不可转换的债券；2有利于缓解公司股本短期内急剧扩张的压力，转债通常是逐步地转换成股权的；3转股之前的债券特性提

7、供的税收效应会增加公司价值；4转股后原先的债务会因转为股权而消失或减少，从而降低了公司的资产负债比例，有利于改善公司的财务结构；5可转换债券是银行反收购的有力武器。被购并者的股价上涨时，购并者为获取控制权而需要更多的股份和支付更多的购并资金；反之，如股价下降，被购并方则易于发起回购。缺点：1回售风险2价格风险3不转换风险4转换风险5是竞争对手发动收购的隐蔽低成本武器。收购方可以通过持有可转换债而间