试论我国中小企业信用担保体系的构建

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1、试论我国中小企业信用担保体系的构建一、构建我国中小企业信用担保体系的必要性和紧迫性资金不足问题目前已成为我国中小企业发展中最为突出的问题。融资困难成为了制约中小企业发展的“瓶颈”。而通过对融资困难的原因进行分析，发现担保困难又是“瓶颈”中的“瓶颈”。由于中小企业经营规模小，实力弱，因而融资风险大，而中小企业又没有相应的担保体系为其进行融资担保，所以，银行及其他金融机构从风险控制与管理的角度出发，不愿意对中小企业进行融资，从而造成中小企业的发展不能得到足够的融资支持。所以，就我国目前的经济状况及中小企业的经营特点而言，构建中小企业的信用担保体系势在必行。信用担保是一种

2、信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动，它介于商业银行和企业之间，担保人对商业银行作出承诺，对企业提供担保，从而提高企业的资信等级。通过构建中小企业信用担保体系，可以建立中小企业与银行之间良好的关系，提高中小企业的信用程度，推动我国信用制度的改革与发展。同时，作为我国中小企业服务体系的一个重要组成部分，中小企业信用担保体系近期内主要是解决中小企业融资困难的问题，长期目标是促进中小企业的健康发展，充分发挥中小企业在扩大就业、增加财政收入、促进技术创新以及推动国民经济发展等各方面的作用。其实，有些国家早已建立了比较完备的中小企业信用担保体系。日本有52个信贷担保

3、公司，在此基础上，还有一个全国性信贷担保联合会，它同日本小企业信贷保险公司一道致力于为日本的中小企业提供信贷担保服务。韩国有专门为中小企业融资提供担保的信用保证基金，其资金来源，中央一级全部由中央政府出资，地方一级则由地方政府和企业各出50%。菲律宾于1984年成立了中小企业担保基金会，该基金会担保85%的贷款补偿，一旦贷款无法偿还，基金会承诺向贷款银行支付所担保的贷款部分。因此，我国应借鉴国外的一些经验，根据我国的具体情况，及早构建我国中小企业的信用担保体系。实际上，我国政府己经认识到构建中小企业信用担保体系的必要性和紧迫性，早在1998年10月，全国推动中小企业

4、发展工作小组第一次会议决定起草《关于鼓励和扶持中小企业发展的政策意见》，并确定将解决中小企业融资难担保难问题作为突破口；12月召开的全国经贸会议决定在江苏镇江、山东济南、安徽铜陵等地组织开展中小企业信用担保试点；1999年6月14日，根据中央经济工作会议精神和国务院领导同志的指示，同时征求了中国人民银行、财政部等部门的意见，国家经贸委印发了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》。与此同时，全国各地对构建中小企业信用担保体系也积极地进行了一些探索：1994年，上海城市信用社开办了中小企业风险担保基金贷款业务，基金由各区政府财政拨款和企业共同出资设立，以会员制的

5、形式为企业贷款提供担保；1997年，中囤民生银行上海分行参与成立了虹口区非公有制经济发展基金，主要为中小企业贷款提供担保服务，并由专业的担保公司操作；而最近北京市财政局、中国经济技术投资担保有限公司和北京首都创业集团三方签订的《关于设立北京市中小企业担保资金并联合开展信用担保业务的框架协议》、《北京市中小企业担保资金管理办法》和《北京市中小企业担保资金实施细则》更是为我国中小企业信用担保体系的建立提供了很好的范本二、构建我国中小企业信用担保体系的设想构建我国的中小企业信用担保体系，应该遵循“借提供信用保证，达到促进中小企业融资目的，进而协助中小企业健全发展、经济成长

6、与社会安定”的宗旨来进行。同时，根据国家经贸委印发的《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》，还应严守三条指导原则：（1）支持发展与防范风险相结合的原则。（2）政府扶持与市场化操作相结合的原则。（3）开展担保与提高信用相结合的原则。我国的中小企业信用担保体系可由城市、省、国家三级机构组成。其业务由担保与再担保两部分构成，担保主要以地市为基础，再担保主要以省为基础。依据《担保法》和有关法律规定，中小企业信用担保机构的法律形式可以是企业法人、事业法人和社团法人三类。所以，根据这三种形式，我们可分别构建三种担保机构：（1）中小企业贷款担保基金，其资金来源主要靠中央和

7、地方政府财政预算拨款注人资金和向社会发行债券，同时也可吸收中小企业出资和社会捐资，机构实行市场化公开运作，接受政府机构的监管。（2）地方政府、金融机构和企业共同出资组建的担保公司，由地方财政部门对金融机构作出承诺保证责任并推荐中小企业，由担保公司办理具体的担保手续，这类机构主要是为当地的中小企业提供担保，它兼有商业担保和信用担保的双重特点。（3）由中小企业联合组建会员制的担保机构，资金共同承担，自担风险，自我服务，发挥联保、互保的作用，此类机构的运作采取担保基金的形式，实行封闭运作。总之，担保机构在建立之初离不开中央和地方政府财政上的支持，其资金来源呈现多元化，