基础班练习-公司战略与风险管理6

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1、2016年注册会计师考试辅导　公司战略与风险管理　(第六章)　　　　　　　第六章　风险管理框架下的内部控制一、单项选择题1、某公司正在进行组织架构的重组工作，其中设立审计委员会是一项重要的新工作。在选拔审计委员会成员时，公司拟定以下的候选人员，其中最有可能符合公司审计委员会委员任职资格的是（　）。A、公司的执行董事 B、公司的财务总监 C、公司的总会计师 D、公司的独立、非行政董事 2、确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。以下关于审计委员会与内部审计关系的说法中，不正确的是（　）。A、审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整

2、体风险管理系统中的角色和有效性 B、审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘 C、审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触，并负有向审计委员会说明的责任 D、审计委员会虽然会收到关于内部审计部门工作的定期报告，复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应，但是并不负责复核及评估年度内部审计工作计划 3、企业在对企业的内部控制工作进行评价的时候，应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。该体现的是内部控制评价原则的（　）。A、全面性原则 B、重要性原则 C、客观性原则 D、适应性原则 4、评价工作组可综合运用

3、不同评价方法收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据，按照要求填写工作底稿、记录有关测试结果。下列选项中，多用于企业层面评价的方法是（　）。A、调查问卷 B、实地查验 C、审阅与检查 D、个别访谈 5、甲公司聘请的会计师事务所在对公司内控进行评价时，发现该公司存在一处明显的内控缺点，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。根据以上信息可以判断，该缺陷属于（　）。A、设计缺陷 B、运行缺陷 C、重大缺陷 D、重要缺陷 6、甲公司为了使自身的组织架构更加科学、合理，专门聘请了专业的咨询公司进行咨询，咨询公司在对企业进

4、行调查分析的过程中发现下列问题，下列不符合组织架构规范的是（　）。　　　　　第19页2016年注册会计师考试辅导　公司战略与风险管理　(第六章)　　　　　　　第六章　风险管理框架下的内部控制一、单项选择题1、某公司正在进行组织架构的重组工作，其中设立审计委员会是一项重要的新工作。在选拔审计委员会成员时，公司拟定以下的候选人员，其中最有可能符合公司审计委员会委员任职资格的是（　）。A、公司的执行董事 B、公司的财务总监 C、公司的总会计师 D、公司的独立、非行政董事 2、确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。以下关于审计委员会与内

5、部审计关系的说法中，不正确的是（　）。A、审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性 B、审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘 C、审计委员会应确保内部审计部门能直接与董事会主席接触，并负有向审计委员会说明的责任 D、审计委员会虽然会收到关于内部审计部门工作的定期报告，复核和监察管理层对内部审计的调查结果的反应，但是并不负责复核及评估年度内部审计工作计划 3、企业在对企业的内部控制工作进行评价的时候，应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。该体现的是内部控制评价原则的（　）。A、

6、全面性原则 B、重要性原则 C、客观性原则 D、适应性原则 4、评价工作组可综合运用不同评价方法收集被评价单位内部控制设计与运行是否有效的证据，按照要求填写工作底稿、记录有关测试结果。下列选项中，多用于企业层面评价的方法是（　）。A、调查问卷 B、实地查验 C、审阅与检查 D、个别访谈 5、甲公司聘请的会计师事务所在对公司内控进行评价时，发现该公司存在一处明显的内控缺点，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。根据以上信息可以判断，该缺陷属于（　）。A、设计缺陷 B、运行缺陷 C、重大缺陷 D、重要缺陷 6、甲公司为了

7、使自身的组织架构更加科学、合理，专门聘请了专业的咨询公司进行咨询，咨询公司在对企业进行调查分析的过程中发现下列问题，下列不符合组织架构规范的是（　）。　　　　　第19页2016年注册会计师考试辅导　公司战略与风险管理　(第六章)　　　　　　　A、企业的决策制定与审批分别由不同的人员担任 B、企业制定了专门的业务流程图，规范各个流程的业务流程 C、公司的大额资金使用均由企业的董事长审批 D、企业的生产经营管理工作由经理层主持 7、甲公司近年来十分关注资产管理，资产管理需关注的主要风险不包括（　）。A、存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量