置业集团审计制度

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1、（2005年2月16日以《置业集团财[2005]8号》文发布施行）山东鲁能置业集团有限公司工程审计管理制度1．总则1.1为了加强和规范山东鲁能置业集团有限公司（下称“置业集团”）工程项目内部审计管理，严格控制工程造价，提高建设项目成本管理水平，实现企业经营目标，制定本制度。1.2本制度是置业集团对所属全资子公司、控股子公司和置业集团受托行使管理权的公司（以下简称“所属公司”）实施工程审计的管理依据。2.工程审计的职责和目的2.1监督、检查置业集团所属公司工程项目成本控制的管理过程；审查工程预算（含标底以及单价或总价固定预算，下同）

2、、结算的真实性、合理性；审查并决定所属公司工程项目委托造价咨询业务事项。2.2工程审计的目的是保证工程建设成本合法、合规、合理，真实、有效，促进所属公司成本控制及管理能力不断提高。2.3置业集团实行工程审计问责。3.审计范围3.1工程预算，竣工结算，项目投资决算。3.2工程项目建设过程的成本及造价控制、管理。forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinves

3、tigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans73.3甲方供应的材料、设备、设施的采购订货的价格控制及管理。3.4工程项目资金或专项资金的财务控制、管理；与成本或造价有关的项目管理。3.5与工程成本、造价控制或审计事项有关的管理制度、规章的执行状况。3.6置业集团决定需要审计的其他有关事项。4.审计方式4.1按照置业集团审计部门下达的审计计

4、划，实行所属公司初步审核、置业集团审计部门审计或委托审计、置业集团最终审定的审计程序。4.2所属公司对工程预算、结算以及确定工程成本、造价的全部依据资料必须首先自行审核，有二级公司的应逐级审核。所属公司没有经过自审或自审程序、审计资料不完善，不得进入审计程序。4.3所属公司拟议委托社会造价咨询单位进行工程项目预算、结算编制审核或过程审计，以及其他造价咨询业务的，必须向置业集团审计部门提出申报，并填写《委托造价审计业务申请表》（附表），置业集团确定审计方式以及委托单位后，由申报公司签订委托合同。4.4forthequalityofr

5、eviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)whetherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,guarantorloans7委托造价咨询单位审查的工程项目，置业集团对受托造价咨询单位的审查程序、审查过程以及重要审计事项进行监

6、督、检查或复查。5.审计计划5.1所属公司应在本年度12月15日前将翌年的工程审计计划报送置业集团审计部门（附表）。置业集团审计部门依据审计任务的总体安排编制全年审计计划，报经置业集团批准后实施。5.2所属公司根据实际工作进度，应当随时对本公司的审计计划进行核实、调整。审计计划如有变动，必须提前10个工作日报送置业集团审计部门。5.3所属公司申报及执行审计计划情况列入置业集团相关考核内容。6.审计实施6.1置业集团在审计实施前5个工作日以书面形式通知所属公司。通知内容包括审计项目、审计方案以及审计组成员名单。被审计公司有权就审计组

7、的成员构成提出意见。6.2所属公司在置业集团审计实施前必须按照《山东鲁能置业集团有限公司实施内部工程审计的基本程序及条件》的规定准备审计资料。6.3所属公司准备完毕的审计资料必须经过所属公司审查、批准，审查人、部门负责人以及监理单位认可签字手续完备。材料或设备价格签证以及涉及造价的设计变更、签证变更等，必须由所属公司领导或分管领导签字批准。forthequalityofreviewsandreview.Article26threview(a)theCCRAcompliance,whethercopiesofchecks;(B)wh

8、etherdoubleinvestigation;(C)submissionofprogramcompliance,investigationorexaminationofwhetherviewsareclear;(D)theborrower,gu