商业银行流动性系列专题之二：读懂商业银行表内监管

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1、内容目录1、商业银行监管体系概览51.1、商业银行监管的两大主体与三大抓手51.2、商业银行表内监管概览52、资本充足类指标72.1、资本充足率82.2、杠杆率133、资产质量类指标153.1、不良贷款率153.2、授信集中度173.3、贷款迁徙率173.4、贷款准备充足率、贷款拨备率、拨备覆盖率184、盈利状况指标204.1、资产净利率214.2、净资产收益率214.3、成本收入比225、额度管理与微观投向管理235.1、合意贷款235.2、大额风险暴露236、风险提示25若出现排版错误，可加微

2、信535600147，凭下载记录获取PDF版本图表目录图1：商业银行资本充足率及一级资本充足率8图2：2018年第一季度不同类型商业银行资本充足率8图3：商业银行风险加权资产分布（万亿元）10图4：2018年第一季度部分银行资本充足率13图5：2018年第一季度部分银行一级资本充足率13图6：2018年第一季度部分银行二级资本充足率13图7：2018年第一季度部分上市银行杠杆率14图8：不同类型商业银行不良贷款率16图9：2017年末部分银行单一客户集中度17图10：商业银行关注类资本充足率18图

3、11：商业银行不良率和关注类贷款占比20图12：商业银行拨备覆盖率和贷款拨备率20图13：2018年第一季度部分上市银行资产净利率21图14：2018年第一季度部分上市银行净资产收益率22图15：2018年第一季度部分银行成本收入比22图16：基础资产与交易对手划分25表1：《商业银行风险监管核心指标（试行）》5表2：《商业银行监管评级内部指引（试行）》6表3：过渡期内分年度资本充足率要求8表4：商业银行风险加权资产分类9表5：商业银行表内资产风险权重表11表6：商业银行表外项目信用转换系数表12

4、表7：商业银行资产端主要项目15表8：商业银行贷款风险分类指标15表9：商业银行五类贷款风险16表10：贷款损失准备调整的定量指标19表11：不同拨备覆盖率和贷款拨备率下的“黄金不良率”19表12：大额风险暴露客户分类及监管要求24若出现排版错误，可加微信535600147，凭下载记录获取PDF版本1、商业银行监管体系概览1.1、商业银行监管的两大主体与三大抓手在《商业银行流动性系列专题之一：读懂基础货币与信用创造》中，我们详细介绍了商业银行信用创造的过程。通常情况下，因为银行资产端收益率高于存款

5、收益率，不考虑客户违约损失的情况下，银行每一次信用扩张都能产生直接利润。所以利益驱动下，银行天然有资产扩张的冲动。理论上，信用货币体系下（实物货币下没有这个问题），银行体系可以通过贷款无限派生存款，这会造成社会经济的不稳定性，所以监管当局会对微观银行设置考核约束，进而对信用创造产生影响。从监管主体来看，商业银行主要受到银保监会和央行两大主体的监管。银保监会对商业银行的监管体系主要是基于《商业银行风险监管核心指标（试行）》（以下简称《核心指标》）和《商业银行监管评级内部指引（试行）》（以下简称《内部

6、指引》），央行对商业银行的监管体系主要是MPA考核。除了对商业银行信用创造总量进行影响之外，商业银行的监管也会涉及到信用创造的微观投向监管，这些一起构成了商业银行完整的监管体系。流动性风险监管隶属于表内监管，但由于流动性风险监管在商业银行监管中处于非常重要的地位且对债券市场的影响更加直接，需要进行单独讨论，因此在这里我们将商业银行的监管分为三类，表内监管、流动性风险监管和MPA考核。本轮金融监管对于表外非标融资监管严格，未来部分表外融资需求将回归商业银行表内，因此本篇报告我们聚焦于商业银行表内监管

7、。1.2、商业银行表内监管概览商业银行表内监管体系主要基于《核心指标》与《内部指引》这两个纲领性文件。《核心指标》于2006年1月1日开始施行，是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系，分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。具体指标如表1。指标类别一级指标二级指标指标值考核时点风险水平流动性风险1.流动性比例--≥25%按月报送2.核心负债依存度≥60%按月报送3.流动性缺口率≥-10%按月报送信用风险4.不良资产率不良贷款率不良资产率≤4%按季披露不良贷款

8、率≤5%5.单一集团客户授信集中度单一客户贷款集中度单一集团客户授信集中度≤15%；--单一客户贷款集中度≤10%6.全部关联度--≤50%--市场风险7.累计外汇敞口头寸比--≤20%按季披露表1：《商业银行风险监管核心指标（试行）》若出现排版错误，可加微信535600147，凭下载记录获取PDF版本例8.利率风险敏感度--根据实际需要另行制定--操作风险9.操作风险损失率--根据实际需要另行制定--风险迁徙正常类贷款10.正常贷款迁徙率正常类贷款迁徙率----关注类贷款迁徙率不