商业银行非现场监管培训-流动性风险.ppt

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1、流动性风险分析与监管1主要内容一、流动性二、流动性风险三、流动性风险分析四、流动性风险监管指标与报表结束2流动性风险分析与监管逻辑图3一、流动性“缺乏流动性，而不是资产质量不良，是造成大多数银行倒闭的直接原因”罗伯特《外国银行分析指南》4流动性流动性是银行的流动资金三性：安全、盈利、流动CAMEL评级与监管要点案例：幸福城市信用社流动性的实质是银行持有的“头寸”流动性的基础是银行的现金流量构成并影响银行现金流量的所有要素，既是产生流动性风险的原因、也是银行管理控制流动性风险的操作目标管理、监督流动性的目的——关注银行的支付能力……5流动性流动性定义资产流动性负债流动

2、性资产的流动性体现在存量上负债的流动性体现在流量上6二、流动性风险流动性风险任何经济体都存在流动性问题银行业流动性的特殊经营货币企业，现金流动频繁资金来源绝大部分为负债流动性压力来自负债和资产两方流动性支付具有刚性流动性支付具有不稳定性7流动性风险流动性与流动性风险是相互统一的关系流动性风险负债流动性风险资产流动性风险表外流动性风险市场流动性风险与盈利冲突风险资金流动性风险8流动性风险不同金融机构的面临不同的流动性风险流动性风险具有随意性和外部性对银行业来说是第一位的，是生命线，LEMAC流动性风险具有放大和扩散效应监管部门将其纳入CAMEL流动性重要性位于管理和资

3、本之后当前流动性风险更具有挑战性结束9三、流动性分析流动性分析基于专用报表流动性期限缺口统计表(G21)流动性比例监测表(G22)最大十家存款客户情况表(G23)最大十家金融机构同业拆入情况表(G24)注意：1、G01第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）2、G01第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表10流动性期限缺口统计表一般说明报表结构主要项目留意要点11流动性期限缺口统计表--一般说明设计依据：目前国内无法律法规，借鉴香港和英国监管机构的做法设计思路：采用现金流量的方法，从银行资产负债期限匹配角度来分析流动性风险设计目的：收集银行资产、负债到期以及表外收入和支出情况，计

4、算各期限内期限缺口和累计缺口，以量度和监测短、中和长期资金净额需求，计算监管指标，形成生成报表12流动性期限缺口统计表--一般说明填报机构：除农村信用社、资产管理公司和信托投资公司以外的所有银行业机构报送频度：季报报送时间：季后20日内其他要求暂时只要求法人机构汇总不要求分地区和分机构本外币并表结束13流动性期限缺口统计表—报表结构14流动性期限缺口统计表—报表结构纵向结构收入项（资产总计、表外收入）支出项（负债合计、表外支出）到期期限缺口累计到期期限缺口附注注意：资产总计与负债合计与G01的对应关系15流动性期限缺口统计表—报表结构横向结构剩余期限未定期限逾期总计

5、注意：总计与G01表和其他报表的对应关系结束16剩余期限：指各项资产及负债由报告日(每季度最后一日)至到期日的剩余期限，一共分为6期次日2至7日8日至30日31日至90日91日至1年1年以上流动性期限缺口统计表—主要项目17流动性期限缺口统计表—主要项目注意：划分期限的依据是什么？划分次日和2至7日的重要性？为什么1年以上期限不再划分？18流动性期限缺口统计表—主要项目未定期限填报没有确定具体到期日的各项资产及负债逾期填报资产中的本金或利息发生逾期的存放同业款项、拆放同业、买入返售资产、各项贷款、债权投资和其他有确定到期日的资产注意：逾期资产如何填报？19流动性期限

6、缺口统计表—主要项目资产总计现金、存放同业款项、拆放同业对应G01表存放中央银行款项？买入返售资产（不含非金融机构）？债权投资？注意：1、同业借款应如何填报？2、交易账户和银行帐户划分的银行如何填报，帐户未分类的银行对有二级市场的债券如何填报？20流动性期限缺口统计表—主要项目资产总计各项贷款注意：1、分期偿还的贷款？2、免息期内的信用卡和其他透支？3、逾期的贷款是否扣除准备？4、贷款提前偿还对期限缺口的影响？5、贷款损失准备如何处理？21流动性期限缺口统计表—主要项目资产总计其他有确定到期日的资产有确定到期的按照确定到期日填报部分资产可以按照预计到期日填报注意：1

7、、甲银行持有3年期的乙银行500万元次级债券，如何填报？2、黄金如何填报？22资产总计没有确定到期日的资产资产负债表中没有确定到期日的资产，如固定资产、商誉及其他无形资产、部分应收及预付款项以及股权投资和基金此项目要求填报机构对所有的资产项目进行检查。对于没有填报确定到期日的资产，填报机构必须确认为“没有确定到期日”股票和基金在此填列计提的贷款损失准备和各项减值准备以负数在此填报？流动性期限缺口统计表—主要项目23流动性期限缺口统计表—主要项目表外收入二个要素：涉及现金流出入，不可撤销的承诺二个项目：有确定到期日和没有确定到期日注意：1、没有确定到期日和没有确定