广东警官学院部门决算填报说明

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1、广东警官学院部门决算填报说明一、决算汇编基本情况（一）部门机构情况说明    2016    年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共    3   个，比上年增加     个，分类说明如下：项目数量比上年增加变动原因说明合    计3一、按单位基本性质    行政单位    事业单位1部门决算核算广东警官学院    其他31部门决算核算广东警官学字伙食科、基金会，增加校友会。二、按执行会计制度3    行政单位事业单位（含行业）1    民间非营利组织2    企业1广东警官学院伙食科非独立核算三、按单位预算级次   

2、 一级预算单位    二级预算单位    三级预算单位（二）部门录入户数说明    2016  年度，本部门决算汇编户数共 3  个，比上年增加   0 个，分类说明如下：项目数量比上年增加变动原因说明合    计3　一、单户表1　二、行政单位汇总录入表　三、事业单位汇总录入表　四、经费自理事业单位汇总录入表　五、乡镇汇总录入表　8六、其他单位汇总录入表　七、经费差额表1八、调整表　九、叠加汇总表1　注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

3、 二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1．财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入16745万元，财政部门拨款对账单16745万元，差额0万元。（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。2．财政专户管理资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户6146万元，财政部门财政专户缴款对账单6146万元，差额0万元。（2）单位本年度财政专户管理资金收入5522万元，财政部门财政专户拨款对账单5522万元，差额0万元。（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1

4、．本部门全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数一致。2. 本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数一致。 三、报表审核情况8（一）审核情况审核项目数量提示内容单位说明一、审核公式7条　　1.表间公式7条　　B0-13161条请核实人均人员经费是否在10000到200000之间，若不是，请说明我院为事业单位，存在教师课酬，另一方面2016年存在警衔津补发2014-2015年度。因此在职员人员工资水平超过15万元。B0-13191条请核实人均人员经费是否在10

5、000到200000之间，若不是，请说明我院为事业单位，存在教师课酬，另一方面2016年存在警衔津补发2014-2015年度。因此在职员人员工资水平超过15万元。B0-13201条请核实人均公用经费是否在5000到60000之间，若不是，请说明我院公用经费中含学生活动费及助奖学金等。B0-13241条存在经营结余时应进行分配，存在经营亏损时一般不允许用事业基金弥补。2016年学院经营收支平衡，2014年经营亏损5.97万元，按规定不转入事业基金，学院伙食科2016年经营结余28.47万元，两者汇总是22.50万元。B7-12

6、31条其他资本性支出超过其他资本性支出小计达30%,请核实说明我院其他资本性支出含教学设备购置，而教学设备购置大部价是通用设备及专项设备。因此所占比重大于30%。B14-1231条其他资本性支出超过其他资本性支出小计达30%,请核实说明我院其他资本性支出含教学设备购置，而教学设备购置大部价是通用设备及专项设备。因此所占比重大于30%。2.表内公式3条　A0210——结余汇总说明2016年学院经营收支平衡，2014年经营亏损5.97万元，按规定不转入事业基金，学院伙食科2016年经营结余28.47万元，两者汇总是22.50万元

7、。——“三公”经费变化情况“三公”经费总额较上年减少18.02%，其中：一般预算“三公”经费减少13.90%。2016年“三公“8经费除因公出国增长外，其他全部减少，因公出国增长的原因在于2016年省财政厅中央专项人才培养预算用于外国访学等。所以因公出国支出增加。B0110——预决算差异　2016年预算与2016年决算差异较大的原因在于，2016年预算不含省财政厅年中追加项目经费。2016年省财政厅年中追加经费2937万元，省公安厅拨滨江校区旧房改造专项经费7310万元。13个单位　（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置

8、建议建议删除上年末结转结余与本年初结转结余核对公式。由于科目经常发生变化，上年末结转结余科目在本年初结转结余存在差异，会导致与上年结余对比时公式审核提示错误较多，影响审核通过。 四、决算数据其他需要说明的情况1.2016年我院“收入决算表”中其他收入共508万元，其中：利息收入211万元，