财会人员管理办法

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1、财会人员管理办法第一条目的：为适应公司实施公司集中管理模式的需要；理顺公司财务管理关系，落实公司管理以财务管理为核心的指导思想；明确财务人员的职责，细化会计核算、强化财务管理；提高公司整体经济效益，促进公司长期稳健发展，特制订本管理办法。第二条适用范围：本办法适用于公司本部及正常经营的基层各店。处于筹建期、停业期和不具备独立运营能力的业务单店，不需设置独立财务部门，由公司指定专职财务人员负责相关会计核算工作。第三条管理原则:（一）集权管理原则：公司财务机构及财务人员实行集权垂直管理，确保公司协调有效地

2、运营，实现公司整体利益最大化。（二）专业、高效原则：各级财务人员需具备相应的专业知识、综合素质和管理能力；财会机构的设置需精简、高效。（三）内部牵制管理原则：通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能够自动地被其他作业人员查证核对。（四）不相容职务分离原则：以下不相容职务不能由同一人担任：1、出纳与会计；2、保管与会计；3、记录总账与记录日记账；4、业务经办与授权批准、审核监督、会计记录和财产保管；5、财产保管与会计记。（五）约束与激励原则：明确各级财会人员的岗位职责和工作质量要求，全面准确落

3、实公司的财务政策和制度；建立科学规范的绩效评估体系，根据绩效评估结果，作为调整财会人员报酬、晋升、调离、续聘的依据。（六）价值原则：正确评价各级财会人员在公司价值创造过程中的贡献。第四条财会机构委派制：公司实行财会机构委派制，即各基层店财务部为集团财务中心的派出机构，直属各店由财务副总裁领导，同时接受各子公司总经理日常工作方面的领导和管理。第五条公司财务部门职责（一）建立公司会计核算制度，规范会计核算；（二）建立公司会计报表制度，规范会计报表的报送；（三）审核公司内各店报送的会计报表，编制公司汇总会计

4、报表；（四）办理公司总部日常财务工作及会计核算工作；（五）审核各店的会计凭证及账目；（六）检查、监督公司内各店的会计基础工作和会计核算工作；（八）审核公司内各店纳税申报报表，检查、防范税务风险；（九）公司总经理、财务副总交办的其他工作。第六条公司财务管理部职责：（一）建立公司财务管理制度及预算管理制度；（二）组织编制公司年度财务预算，审查、平衡公司内各店的年度财务预算；（三）指导、督促公司内各店建立预算管理制度、推行预算管理；（四）检查、跟踪公司内各单位预算执行情况，必要时提出预算调整建议；（五）监督

5、、检查公司资产的安全性、完整性、受控性及经济有效使用；（六）公司内新增固定资产、重要经济合同等项目的可行性研究，提出财务意见；（七）调查、协助调解公司各店之间内部交易结算价格的争议；（八）负责公司财会人员的招聘、日常管理、工作考核和任免建议；（九）根据公司发展需要，拟订财务战略规划和方案，对财务规划和制度的执行情况进行监督、分析和控制；（十）集团总经理、财务副总交办的其他工作。第七条公司审计部职责：（一）负责建立公司内部控制制度和流程以及内部审计制度；（二）检查公司内各单位资金、财务制度、会计制度和财

6、务预算的执行情况；（三）检查公司内各单位经营活动的合法性、有效性、经济性；（四）监督、检查公司内各店内部控制制度是否健全、有效和执行情况；（五）见证公司内各店财务状况、经营成果的真实性、准确性及完整性；（六）负责对公司内各店主要经营负责人和财务负责人的离任审计工作；（七）负责对有关参股单位和项目进行财务审计；（八）集团总经理、财务副总交办的其他工作。第八条公司投资管理部职责：（一）建立公司对外投资管理制度；（二）调查预测投资项目的投资环境，对投资项目进行可行性论证和评价；（三）审核参股公司或合作公司财

7、务账目，提出投资建议和股利分配建议；（四）跟踪、监控参股公司或合作公司经营状况，及时进行投资风险预警；（五）办理新投资项目有关财务事项；（六）主持新投资项目筹备期或过渡期之日常财务工作；（七）集团总经理、财务副总交办的其他工作。第九条各店财务部职责：（一）计划、组织、指挥、控制店里的日常财务活动，协调、处理内部财务关系；（二）根据公司财务会计制度和国家财经法律、法规和规章的规定，结合单店自身生产经营特点和管理需要，制定单店内部财务管理制度，组织、指导、监督基层单位贯彻实施；（三）负责单店日常会计核算，

8、参与店里的经营决策工作，及时向公司和有关政府部门报送会计报表；（四）及时、准确、详尽地向公司和所在单店的管理层反映经营状况，为改善企业经营管理、提高经济效益出谋划策；（五）依法进行税务筹划，及时向税务机关报送税务报表和纳税申报；（六）负责办理单店财务结算工作；（七）负责单店各项资产的登记、核对、检查、盘点清理工作，保证单店资产的安全、完整和经济有效地使用；（八）负责组织单店各职能进行经济核算和成本管理工作，分解、下达成本指标，全面控制成本开支；（九）负责