审计监督制度执行

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1、审计监督制度执行　　篇一：财务监督审计制度　　益东初中财务监督审计制度　　1.认真贯彻执行国家财经方针、政策、法令，执行和宣传“会计法”，维护财政法规、财经纪律，保护国有资产的安全。　　2.根据财务监督制度的规定，设置财务主管、会计、出纳、财产管理员岗位。　　3.会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求和国家统一的会计制度规定，建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。　　4.学校的经济活动由单位法人代表负责，财务主管对财务工作负有监督责任，

2、有权审批300元以下的日常经费报支，300元以上的报支须由校长直接审批，千元以上由校务会决策校长直接审批。财务人员协助校长、财务主管管理学校日常财务工作,在上级财务部门的领导下，统一处理各项财务工作。　　5.编制和执行学校的各项财务计划，拟定学校具体财务管理制度，做好记账、算账、报账工作。坚持“量入为出、收支平衡”的原则编制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配，提高资金使用效率。　　6.学校出纳人员要认真管理好学校的现金、票据、保险箱。严格执行财务制度及报销手续，认真履行出纳岗位制度所规定的各项

3、职责。　　7.财务人员应当认真做好学校各项资金的管理工作。认真审核学校的各项财务收支凭证，各种凭证内容必须真实完整。财务人员有权拒绝　　受理不符合财务规定的业务，不做假账，不设账外账，不设小金库。　　8.做好财务档案工作，未经领导同意不得向外人提供、传阅、复印会计资料，妥善保管各种财务会计资料。　　9.认真执行财产管理制度，并制定本单位财产管理办法，不擅自购买控购商品，执行政府采购制度。　　10.在财务会计工作方面取得显著成绩者、在维护财务制度或财经纪律有成绩者、在财务管理理论有创见并促进学校财经

4、工作管理者、在提高资产使用效益防止损失浪费有成绩　　篇二：审计管理制度　　内部审计制度　　第一章总则　　第一条为加强和规范集团公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，促进企业内部管理和廉政建设，保护集团公司合法权益，根据《审计法》和集团公司规章管理制度等，特制定本制度。　　第二条本制度所称“内部审计”是指对有关事项开展的全面的内部审计，即对集团公司及其下属各子、分公司等组织机构及相关派驻机构的经营、管理、人财物及制度建设与执行等方面所进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价经营管理活动

5、、内部控制的健全有效性及其他相关资料来促进目标的实现。　　第二章内部审计机构和内部审计人员　　第三条集团公司设审计部，根据集团公司实际和业务需要配置专业审计人员。　　第四条审计部在集团公司董事长的领导下，依照国家法律、法规和政策，以及集团公司的规章管理制度，根据董事长的要求制定工作计划，独立、客观地行使内部审计职权，对董事长负责，接受董事长的指导和监督。　　第五条内部审计人员应具备一定的专业知识、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等基本素质，以保证有效地开展内部审计工作。　　第六条内

6、部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力。　　第七条内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。　　第八条内部审计人员必须依规审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。　　第九条内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经批准，不得公开。　　第十条内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。　　第十一条审计部和内部审计人员依据法律法规和集团公司有关规章制度独

7、立行使职权，受法律法规和集团公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。　　第三章内部审计的依据　　第十二条内部审计依据：　　1.国家法律、法规和有关政策；　　2.集团公司规章制度；　　3.董事长下达的指示和工作指标；　　4.下属各子、分公司的有关规章制度、会议决议、规划、计划、工作目标、经营方针等；　　5.集团及各子、分公司签订的有关合同；　　6.其他相关标准。　　第四章内部审计的范围　　第十三条审计部应以业务环节为基础开展审计工作，并根据公司各阶段工作重点和上级的部署，

8、组织安排审计工作。审计工作应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，主要审计范围如下：　　1.集团公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司经营管理方面：　　（1）执行国家财经法律、法规情况；　　（2）法人治理结构的建立、健全和有效情况；　　（3）内部控制制度等有关规章制度的建立、健全和有效执行情况；　　（4）股东大会、董事会决议及决议落实、执行情况；　　（5）财务收支与其有关的经济活动：　　1）财务预算（计划）编制、执行的科学性、可行性和合规性；