签发支票业务内控制度

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1、签发支票业务内控制度　　篇一：整改后的签发支票业务内部控制制度　　深圳市********有限公司　　关于整改后的签发支票业务内部控制制度　　一总则　　为规范公司印章管理，确保公司资产的安全运营，维护公司信誉，特制定本管理制度。　　二、印章使用范围　　第一条：公司所有印章必须按规定范围使用，不得超范围使用。　　第二条：公司行政公章的使用范围主要为：　　1、公司对外签发的文件。　　2、公司与相关单位联合签发的文件。　　3、由公司出具的证明及有关材料。　　4、公司对外提供的财务报告。　　5、公司章程、协议。　　6、员工调动。　　7、员工的任免聘用。　　第三条：公司法人私章或总经理私章主要用于需加盖

2、私章的合同，财务及报表，人事任免等　　各类文件。　　第四条：财务专用章，法人财务印章主要用于货币结算等相关业务。　　第五条：公司各职能部门专用章仅限于公司内部工作联系使用，不得对外。　　三、印章管理　　第六条：公司印章按部门职责分工，由专业人保管。印章人员必须切实负责，不得随意放置　　或转交他人。如因事离开岗位需移交他人的，可由部门负责人指定专人代替，但必须办理移交手续，并填定移交登记表。为保证资金的绝对安全，财务专用章、支票专用章、法人代表财务章等银行预留印章由两人以上分开保管、监督使用，做到一人无法签发支票、汇票，一人无法提出现金。　　第七条：印章损坏，由公司下文件申明停止使用，办公室将

3、印章统一登记，收缴销毁。　　第八条：公司行政公章等重要公章被盗或丢失，需及时向当地公安部门报案，并登报申明废。　　第九条：印章使用必须严格遵循印章使用审批程序，按照印章使用范围，经审批后方可用章。　　使用公司行政公章必须经公司总经理批后，由印章保管人盖戳。公司法定代表人私章或总经理私章由法定代表人或总经理本人签字或被授权人签字后方可使用。财务专用章、支票专用章、法人财务印章由财务部门按岗位职责权限使用。公司各职能部门专用章由部门负责人批准使用。　　第十条：印章使用须严格用章登记程序。印章使用，首先由用章人经有权审批人或被授权人　　审批后，由印章保管人根据审批规定的使用范围在用章专册登记簿上做

4、好登记，印章使用人签字，然后盖戳。如遇紧急情况，审批人外出，审批人可电话批示印章保管人用章，但事后必须办审批和登记手续。用章专册登记簿由印章保管人保管。第十一条：未经批准不得在空白文件上加盖公司印戳。　　第十二条：非特殊情况不准携带印章外出或外借。　　第十三条：印章保管人必须书面承诺严格执行公司印章管理制度，不私自使用印章，不因任　　何人指使、要求而违规用章。印章管理审批人必须书面承诺将严格执行公司印章管理制度，不违规审批或运用权力压服印章保管人违规用章。印章管理承诺书一式两份，一份由承诺人保留，一份交公司档案室存档。　　四、责任追究　　第十四条：对违规刻章使用、管理的行为和行为人追究行政、

5、经济到法律责任。第十五条：凡擅自私刻公司印章给予除名处理。　　第十六条：印章使用审批人批准违规用章或运用权力要求违规用章，一经发现，根据情节轻　　重，给予纪律或行政处分；给公司带来影响的一律追究经济责任直至法律责任。　　第十七条：印章使用人不经批准，私盖印章的给予纪律处分；偷盖印章的给予除名；给公司　　造成经济损失或名誉损失的，按情节轻重，追究经济责任直至法律责任。　　第十八条：印章保管人履行职责不力，印章管理不善造成丢失的，给予除名，因管理不善，　　被他人偷盖印章的，给予行政处分，不经批准使用印章的，给予除名：同意违规　　批准使用印章的，给予行政处分；因违规使用印章或因保管不善丢失印章，给

6、　　公司造成经济损失或名誉损失的，按情节轻重追究经济责任直至法律责任。　　篇二：支票业务内部控制制度　　支票业务内部控制制度　　为加强单位的财务工作，提高财务工作效率，规范支票签发业务流程，发挥财务管理作用和提高资经使用效益，特制定本制度。签发支票，应注意以下问题：　　（一）要严格做到“九不准”。　　（1）不准更改签发日期。　　（2）不准更改收款人名。　　（3）不准更改大小写金额。按照《票据法》规定，支票的金额、日期、收款人名称如若更改，即成为无效票据。　　（4）不准签发空白支票，即签发超过银行存款账户余额的支票。　　（5）不准签发远期支票。　　（6）不准签发空白支票。签发的空白支票即指事先

7、盖好印章的支票。携带该种支票外出，遗失后将造成不应有的经济损失。　　（7）不准签发有缺陷的支票。　　（8）不准签发用途弄虚作假的支票。签发用途不真实的支票，系套取银行信用行为，银行一经发现，按违反结算制度给予经济处罚。　　（9）不准将盖好印鉴的支票存放于他人处让其代为签发，以防形成空头支票或经济诈骗。　　（二）要做到要素齐全、内容真实、数字准确、字迹清晰。　　（1）支票要按顺序编号连续签发，不得跳号。　　（2