降低空头支票签发率的思考

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1、降低空头支票签发率的思考降低空头支票签发率的思考降低空头支票签发率的思考降低空头支票签发率的思考降低空头支票签发率的思考降低空头支票签发率的思考降低空头支票签发率的思考降低空头支票签发率的思考FINANClALACC0降低空头支票签发率的思考N金TI融N会G计金融会J,,1支票作为我国使用最为广泛的支付结算票据,在我国的非现金支付工具中占有重要地位.伴随支票的广泛应用,签发空头支票(包括签发余额不足及与预留印鉴不符的支票)的行为频繁发生,不仅扰乱支付结算秩序,降低资金清算效率,而且对空头行为开展行政处罚也使商业银行和人民

2、银行花费大量的人力和物力.从出票人签发空头支票的主观动机划分,可将空头支票分为以骗取财物为目的,不以骗取财物为目的两类,而人民银行仅对不以骗取财物为目的的空头行为实施行政处罚,因而本文仅针X,t.tl:l:类情况分析当前降低空头支票签发率所面IlK的困境,并从预防角度就如何降低空头支票签发率提出几点建议.一,降低空头支票签发率的必要性1.支票在票据结算中占有重要地位.虽然我国支票的年使用数量呈下降趋势,但支票使用金额连年上涨,单笔支票金额呈上升趋势,截至目前,支票仍是我国使用作为,『,一泛的票据种类.同时跨区域支票业务的

3、迅速发展及支票影像交换系统在全国范围内的推广,打破了支票仅限于同城使用的限制,异地使用支票的数量及金额与日俱增.2.支票本身的特点决定其具有不可替代性.支票作为传统的非现金支付工具,有着悠久的使用历史,虽然近年来,伴随卡基支付工具,电子贷记转账和定期借记等新型非现金支付工具的广泛使用,支票使用量在非现金支付工具中的占比有所下降,但由于支票本身所具有的用途广泛,携带方便,结算便捷,费用低廉,认知度高,相对安全,私密性强等特点,支票仍是我国乃至美国,法国等发达国家使用最为普遍的非现金支付工具.3.签发空头支票造成诸多社会危害

4、.支票作为一种信用凭证,其见票即付的特点使支票有近似现金的功能,支票得不到兑付,如同假币,削弱了支票的支付功能.作为一种流通凭证,空头支票的存在,必然妨碍票据的流通秩序,延误了金融机构资金清算,增加了支票存款银行,票据交换清算机构的工作量,口尹杰加大了监管机关的管理成本,造成社会资源的浪费.二,当前降低空头支票签发率所面临的困境1.宣传效果不显着.自2005年人民银行开展空头支票行政处罚工作以来,各地人民银行通过报纸,宣传传单等多种形式开展了禁止签发空头支票的业务宣传,但由于人民银行受自身人力和财力的限制,大规模,频繁地

5、开展宣传不够现实,因而对禁止签发空头支票的宣传工作无法达到持久,深入的效果.2.引发企业空头的原因多种多样,防不胜防.一是受制于企业规模或财务内控管理水平的限制,企业对如何填写支票缺乏规范意识,如未与银行进行对账,未确认账面有足额资金后就签发大额支票,或是为收款人签发支票要素不全的支票,如签发加盖了银行预留印鉴但未填写金额,日期,收款人等支票要素的支票,由于出票人无法确定收款人如何补充支票信息,造成出票人无法确定支票提示付款的时间2011年第02期团付结算或金额,进而造成支票空头;二是一些企业为了应付各方面的检查和融通资

6、金的需要,往往多头开户,支付金额有很大的不确定性,很难把握透支与否;三是一些企业在签发支票时银行账户上资金充足,但收款人提示付款时恰逢邮,电,水等费扣款,支付时出现余额不足;四是由于企业更换预留印鉴时,作废旧印鉴和启用新印鉴中间有时间间隙,一些企业往往在尚未启用新印鉴时,就签发加盖新印鉴的支票,从而造成支票空头.3.银行机构举报空头行为动力不强.企业因签发空头支票而受到行政处罚的,往往将过错归结为开户行进行了空头支票举报,一些企业因而会要求撤销账户,更换开户银行,银行机构为留住客户资源,往往选择隐瞒企业的空头事实,不向人

7、民银行举报,从而造成企业对空头支票处罚不重视,空头行为频繁发生.三降低空头支票签发率的建议规范支票的使用,降低空头支票签发率是一项长期的工作,需要企业加强财务管理水平,企业财务人员强化签发空头支票的风险防范意识,人民银行加强支付信用信息的管理,同时也需要银行机构的紧密配合,从而形成全社会严守支付结算信用的氛围.然而就当前工作而言,积极探索行之有效的预防措施,从而降低空头支票引发的处罚成本,化解商业银行端与企业的争议,进而畅通支票支付通道,提高支票支付效率,显得尤为迫切.笔者秉承惩治与教育相结合的原则,从预防为主,宣传为辅

8、的角度提出以下建议.1.加大空头宣传力度,拓宽宣传渠道,提高支票使用人对空头行为的认知.签发支票作为一项日常行为,相对应的宣传工作只有渗透到具体的工作环节,才能引起财务人员的重视.而账户管理协议作为企业或个人开立和使用银行结算账户所必须遵守的约定,建议商业银行在账户管理协议中特别标示禁止签发空头支票字样,以及对于屡次