融资公司资金管理制度

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1、融资公司资金管理制度　　篇一：融资管理制度　　融资管理制度　　第1章总则　　第1条为规范企业经营运作中的融资行为，降低资本成本，减少融资风险和危险性，以提高资金拨款运作效益，依据关联规范，结合搭配企业具体状况，特制定本制度。　　第2条本制度适用于企业总部、各子公司与各分公司的融资动作行为。　　第3条本制度所指的融资，是指债务资本融资和权益资本融资。　　债务资本融资指企业以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，包括短时间借款、长久借款、应付债券、长久应付款等方式融资；权益资本融资是由企业所有者以发行股票方式

2、融资。　　第4条融资的原则。　　1．遵守国家法律、法规原则。　　2．统一规范筹措，分级使用原则。　　3．综合衡量，降低成本原则。　　4．适度负债，防范风险和危险性原则。　　第5条资金的筹措、管理、协调和监督工作由企业财务部统一规范负责。　　第2章债务资本融资　　第6条债务资本的融资工作由企业财务部统一规范负责。经财务部批准分支机关部门可以办理短时间借款。　　第7条企业短时间借款融资程序。　　1．根据财务预算和预先测算，企业财务部应先确定企业短时间内所需资金拨款，编制融资计划策划表。　　2．依照融资规模

3、大小，分别由财务部经理、财务总监和总经理审批融资计划策划。　　3．财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款的时期限制、利息同本金的偿还方式以及违约责任等。　　4．双方正式代表或授权人签字。　　第8条企业短时间借款审批权限。　　短时间借款采取限额审批制，资金投资限额衡量标准条件如下（超越限额标淮的由公司董事会批准）。　　1．财务部经理审批限额：10万元。　　2．财务总监审批限额：50万元。　　3．总经理审批限额：100万元。　　第9条在短时间借款到位当

4、日，企业财务部应依照借款类别分类在短时间融资登记簿中登记。　　第10条企业依照借款计划策划表使用该项资金拨款，不得随意转变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。　　第11条企业财务部同时计提和支付借款利息并执行岗位拨开与分离。　　第12条企业财务部建立资金拨款台账，以详细完备记录各项资金拨款的筹集、应用和本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。　　第13条企业长期债务资本融资包括长期借款、发行公司债券以长期应付款等方式。　　第14条企业长期借款必须编制长期借款计划策划使用书，包括项目可行性

5、研究报告、项目批复、企业批准文档、借款金额、用款时间和还款的时期限制等。　　第15条长期借款计划应由企业财务部经理、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。　　第16条企业财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、金额、利率、贷款的时期限制、利息同本金的偿还方式和资金拨款来源、违约责任等。　　第17条长期借款利息的处理。　　1．筹建期间发生的应计利息计入开办费。　　2．创造期间发生的应计利息计入财务费用。　　3．清算期间发生的应计利息计入清算权益。　　4．购建固定资产或无形资产有关的应计

6、利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价值。　　第18条企业发行债券融资程序。　　1．发行债券融资应先由股东大会召开会议作出决议。　　2．向国务院证券管理部门提出申请要求并提交企业登记证明说明、企业章程、企业债券募集措施办法以及资产评估报告和验资报告等。　　3．制订企业债券募集措施办法，其主要内容包括企业名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的时期限制和方式、债券发行的起止日期、企业净资产、已发行尚未到期(转载于:小龙文档网:融资公司资金管理制度)的债券总

7、额以及企业债券的承销机关部门等。　　4．同债券承销机关部门签订债券承销协议或包销合同。　　第19条企业发行的债券应载明企业名称、债券票面金额、利率以及偿还的时期限制等事项，并由董事长签名、公司盖章。　　第20条企业债券发行报价价格可以采用溢价、平价、折价三种方式，企业财务部保证债券溢价和折价采用直线法合理分摊。　　第21条企业对发行的债券应置备企业债券存根簿予以登记。　　1．发行记名债券的，企业债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名称同住所、债券持有人取得债券的日期同债券编号、债券总额、票面金额、利率、

8、还本付息的时期限制和方式以及债券的发行日期。　　2．发行无记名债券的，应在企业债券存根簿上登记债券的总额、利率、偿还的时期限制和方式以及发行日期和债券的编号等。　　第22条企业财务部在取得债券发行收入的当日，即应将款项存入银行。　　第23条企业财务部指派专人负责保管债券持有人明细账，并组织定期核对。　　第24条企业依照债券契约的规定同时支付债券利息。　　第25条企业债券的偿还和购回在董事会的授权下由公司财务部办理。　　第26条企业未发行债券必须由专人负责