资金出纳融资管理制度

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1、公司资金管理制度一、出纳岗位职责1、办理现金收付和结算业务。2、负责支票、汇票、发票、收据管理。3、登记银行承兑日记账和银行存款日记账。4、保管有关印章、空白收据。5、员工工资的发放。二.日常管理1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳人员应当建立健全现金账目，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。3、

2、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。4、岀纳员每日将与银行核对无误的“银行存款日报表”和“银行承兑报表”发送给集团各领导。5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。6、公司银行付款由公司经办人员在0A上填写“付款审批流程单”，经部门负责人、财务部总监、公司副总、总经理签字后办理付款，支付银行汇票时收款单位必须提供收款单位、经办人的收据、授权委托书、经办人身份证方可办理。7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内通知财务经理、销售部经办人员。（二）票据管

3、理1、银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。2、出纳对于从外单位接收的银行汇票，要做好台账登记，并保证背书无误。3、出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。4、公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。5、对于公司以银行汇票付款的款项，收款单位需提交相关资料（授权委托书、收据、代理人身份证）方可办理。6、出纳要定期检查银行承兑汇票，及时提醒财务负责人承兑汇票的到期，以便财务负责人及时安排人员到银行办理委托收款手续。7、公司的业务或FI常费用付款，

4、需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理，支票申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务负责人审核,填写限额；暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。8、空口支票由出纳统一保管，空口支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单,报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。9、如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申

5、请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至财务部进行报销。（三）筹资管理1、筹资渠道。1.1＞银行等金融、非金融机构借入。1.2、吸收结算资金。1.3、靠集团公司信誉和实力，争取国家优惠贷款。1・4、股市融资。2、筹资的原则2.1、总体上以满足企业资金需要为宜；2.2、资金筹措由公司统一负责；2.3、充分利用各级政府及行业优惠政策，积极争取低成本筹资；2.4、适度负债，防范风险。3、公司资金筹措的方式为：向总公司资金拆

6、借筹资和银行贷款筹资。3.1、总公司资金拆借筹资是指按照总公司规定，在需要进行资金筹措时从总公司下属的其他子公司中进行资金拆借。总公司资金拆借筹资包括总公司短期借款和总公司长期借款。3.2、银行贷款是指按照国家有关规定、总公司有关规定向银行进行资金筹措。银行贷款包括银行短期借款、银行长期借款。4、银行贷款筹资4.1、财务部负责编制申请银行贷款的资料，向银行提出借款申请，借款申请应包括借款的用途、借款金额、用款时间和计划、还款期限和计划等，并附银行要求报送的全部资料。4.2、在办理借款手续过程中，银行规定报送的材料中需由财务部以外的其

7、他部门提供的，财务部应提前通知相关部门。银行临时要求报送的材料，财务部应在得到银行通知时立即通知相关部门准备，通知内容及时间应形成文字记录。相关部门在接到通知后应在一天内提供所需资料，并形成文件交接记录。4.3、公司主管财务（副）总经理负责组织与银行签订借款合同。合同内容包括：贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式及资金来源、违约责任等。4.4、需要进行抵押的借款项目，由财务部负责与银行一起办理抵押物的抵押登记手续。4.5、需要进行担保的借款项目，由财务部负责向其他担保机构办理抵押手续。久6、财务部建立借款

8、台账，在借款到账的当日据实登记每笔借款的合同编号、贷款银行名称、借入金额、借款FI期、还款H期利借款利率等事项.及时计算、提取应计利息，准确反映利息支出和本金偿还情况。4.7、筹资的总规模、资本负债的比例是否符合筹资预算的要求。原则上