一般物资采购业务控制矩阵（制度范本、doc格式）

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1、1.4一般物资采购业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561.物资供应职责界定1.1经营风险：制度不健全或监控考核不力,导致违纪违规问题发生。1.1物资装备部负责制定股份公司物资供应管理规章制度，对各分（子）公司物资采购供应实施监管。物资装备部21.9.111.9.91.3经营风险：分散采购，不能形成整体和批量采购优势。国内外采购割裂，导致采购性能价格比不合理。1.2物资装备部（国际事业公司）按照总部集中采购物资

2、目录，负责在全球范围内搜寻资源，实施总部集中采购。总部直接集中采购物资由物资装备部（国际事业公司）实施采购。总部组织集中采购由物资装备部（国际事业公司）牵头组织优选确定供应商短名单、采购价格及浮动幅度，与供应商签订框架协议；分（子）公司采取合同方式执行框架协议，国产物资由分（子）公司实施采购操作，进口物资由国际事业公司实施采购操作。物资装备部（国际事业公司）分（子）公司2集中采购目录采购框架协议或合同1.9.9;1.9.8;2.9.2;2.9.1;1.9.11.4经营风险：未履行年度供应协议，影响生产经营。1.3总部直接集中采购物资，物资装备部（国际事业公司）与分（子）公司签订年

3、度供应协议。物资装备部（国际事业公司）供应各分公司上述物资，以总部集中采购物资调拨单来履行年度供应协议。物资装备部（国际事业公司）分（子）公司3年度供应协议物资调拨单1.9.9;2.9.11.1经营风险：分散对外采购，不能形成整体和批量采购优势。1.4分（子）公司授权一个物资供应部门对物资计划、供应商、价格、质量、储备等实行归口管理，对未列入总部集中采购物资目录的生产建设物资实施集中采购，实行供应与管理结合。分（子）公司自行采购物资原产地在国外、且需动用外汇或价值50万美元以上的，由国际事业公司实施采购操作。【ERP】各分（子）公司相关部门依据总部集中采购物资目录，正确配置工业标

4、准描述字段。国际事业公司分（子）公司2集中采购目录物资供应管理规定采购合同1.9.11;2.10.11.5经营风险：未实行不相容岗位分离，造成舞弊。1.5物资供应部门内部实行计划、采购、质检、合同审核、申请付款等环节相互监督的分段管理模式。【ERP】各分（子）公司物资供应部门在ERP系统中设计计划、采购等岗位的权限时，应遵从内部牵制及不相容原则。物资装备部（国际事业公司）分（子）公司2岗位职责分工1.9.112．物资计划编制与审核1.5经营风险：物料维护不准确，造成信息失真。2.1【ERP】主数据维护员按规定程序将审批后的物料主数据维护到ERP系统，做到一物一码。分（子）公司5物

5、料主数据维护申请表2.10.11.2经营风险：需求计划不准确、不及时或未按规定权限审批，影响生产建设，造成物资积压。预留不准确，造成管理信息失真。2.2分（子）公司须明确各类物资需求计划的审核部门。物资需用单位根据生产建设需要准确、及时编制物资需求计划，由本单位负责人审核，经相关部门按规定权限审批后，报物资供应部门。项目需求计划以设计图纸和材料表为依据。【ERP】审批后的需求计划（项目需求计划依据设计图纸和材料表）要及时、准确、完整地录入（或批量导入）ERP系统。有PM、PS等模块的，相关需求计划通过系统集成，自动生成。超过需求日期3个月以上的未完成计划要及时核销，手工创建的由物

6、资供应部门核销，系统自动创建的由相关模块核销。分（子）公司5物资需求计划或设计图纸、材料表1.9.111.3经营风险：未按规定选择供应商，造成损失。2.3分（子）公司物资需用单位和各职能管理部门在编制、审核物资需求计划时不得指定或变相指定供应商，对独家代理、专有、专利等特殊产品应提供相应的独家、专有资料，报分管需用单位的副经理审批。分（子）公司6物资需求计划独家、专有、专利资料1.9.111.2经营风险：采购计划不准确、不及时或未按规定权限审批，影响生产建设，造成物资积压。2.4分（子）公司物资供应部门依据审批的物资需求计划综合平衡资源后，及时编制物资采购计划,由物资供应部门负责

7、人审批。【ERP】启用MRP功能，完成物料综合平衡和采购申请的创建，可根据需要进行手工编辑，并按规定权限审批，手工创建采购申请须经审批后方可创建。超过交货日期3个月的未完成采购申请要及时核销。分（子）公司经办审批4物资采购计划1.9.112.10.13．采购渠道的确定与控制1.1经营风险：未正确启用供应商产品目录增强程序，造成供应商管理漏洞。3.1物资装备部负责组织建立中国石化统一的供应商网络。【ERP】供应商准入按规定审批后，分（子）公司通过供应商电子档案管理系统申请、录入、修