财经法规第二章 支付结算制度

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1、第二章支付结算制度第一节支付结算概述票据本票、支票、汇票按是否使用票据分非票据汇兑、托收承付、委托收款、信用卡、电子支付1分类同城本票、支票按区域分异地汇兑、托收承付都可汇票、委托收款1、须通过人行批准的金融机构进行2、是一种要式行为2支付结算的法律特征3、取决于委托人的意志4、实行统一管理和分级管理相结合的管理体制5、须依法进行1、恪守信用，履约付款原则3支付结算的基本原则2、谁的钱进谁的帐，由谁支配原则3、银行不垫款原则1、票据未使用人行统一规定印制的票据，票据无效4支付结算的工具2、结算凭证未使用人行统一

2、规定格式的结算凭证，银行不予受理1680.32零可写可不写1107000.53壹拾万柒仟元零伍角叁分或壹拾万零柒仟元伍角叁分5填写票据和结算凭证月1日1-9前要加零如2.9:零贰月零九日2220(另10-19前要加壹)2.12:零贰月壹拾贰日103010.20:零壹拾月零贰拾日1、小写,不予受理6出票日期必须使用中文大写2、大写不规范，可受理，但损失由出票人担责3、金额、日期、收款人三样更改无效第二节现金管理1、《票据法》96.1.11法律法规2、《现金管理暂行条例》88.9.8国务院;与人行的《现金管理暂行条

3、例实施细则》同施行。2开户单位使用现金的范围：工资、津贴、个人劳务报酬、稿费、奖金、劳保、向个人收购农副产品等物资、差旅费、结算起点（1000）以下的零星支出3结算起点为一千元，需增加时由人行报国务院备案，除向人个收购农副物资和差旅费外，支付现金每人一次不得超过一千元，确需全额支现的，由开户行审查原则上：3-5天日常零星开支（找零不含在限额内）4现金使用限额，由开户行核定边远地区：15天内第三节银行结算帐户1、单位银行结算帐户：a:自开立日起3个工作日办理付款业务按存款人：b:个体工商户以字号或经营者姓名开立的

4、也纳入单位1种类2、个人银行结算帐户按用途：1、基本存款帐户2、一般存款帐户3、专用存款帐户4、临时存款帐户2基本原则：1、一个基本帐户原则2、自主选择开立银行结算帐户原则3、守法原则4、存款保密原则1、非经营人1千3对存款人的处罚1、违规开立、伪变造证明文件骗开、伪变造私印开户登记证1—3万2、经营性2、使用银行结算帐户过程中0.5—3万1、多头开立、单位资金以自然人开立5—30万4对银行的处罚2、使用银行结算帐户过程中0.5—3万（使用中与对存款人处罚一样）银行结算帐户(是资金收付结算的人民币活期存款帐户)

5、按用途分基本存款帐户一般存款帐户专用存款帐户临时存款帐户用途a:日常资金收付b:工资奖金和现金的支取a:借款转存b:借款归还c:现金缴存（均不能取钱）a:单位户须由基本户转帐存入，不得收付；b:预算外不能取现、预算内报人行批准；c:收入汇缴只收不付、业务支出只付不收。a:设立临时机构b:异地临时活动c:注册验资d:境外机构经营活动制度核准制备案制备案制（除预算单位）核准制（除注册增资）数量一个多个基本建设基金、财政预算外资金、粮、棉、油收购资金证券交易结算资金期货交易保证金、信托基金金融机构存放同业资金政策性房

6、地产开发资金单位银行卡备用金住房基金、社会保障基金收入汇缴资金和业务支出资金党团工会设在单位的组织机构经费其他需要专项管理和使用的资金一个地方只能开一个，建筑安装可按合同数开立a:有效期两年；b:注册验资在验资期间只收不付审核通知人行2个工作日对开户行的报送审核开户行5个工作日向人行备案，3个工作日通知基本户开户行预算外专用帐户开户行5个工作日向人行备案，3个工作日通知基本户开户行3个工作日通知基本户开户行变更撤销存款人：变更、撤销5个工作日向开户行申请；转行为3个工作日，开户行：2个工作日办理或向人行报告，一

7、年内未发生收付活动的可于通知日起30日内销户；账户保管期限为撤销后10年。核准制1、基本存款帐户、临时存款帐户（除注册增资）2、预算单位开立的专用存款帐户3、合格境外证券投资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金帐户（即QFII专用存款帐户）个人银行结算帐户1、用于个人转帐收付和现金支取（储蓄帐户仅限于办理现金存取，不得办理转帐结算）2、开立条件：a:使用支票、信用卡等信用支付工具的；b:办理汇总、定期借记贷记、借记卡的3、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的帐户纳入个人银行结算帐户4、单位结算帐户支付给个人结算帐户

8、，每笔超过5万需提供付款依据5、单位本票、汇票直接入个人帐户的，个人需提供收款依据第四节票据结算方式票据结算方式（支票、本票、汇票）基本当事人出票人、收款人、付款人非基本当事人承兑人、背书人与被背书人、保证人票据的十大特征票据为：1完全有价证券、2设权证券、3金钱证券、4债权证券、5文义证券、6要式证券、7无因证券、8流通证券、9提示证券、10返还证券票据的五大功能1、支付功能、2、汇