基础知识 理财规划师讲义

《基础知识 理财规划师讲义》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第一章理财规划基础　　　　　　　　　　点击打印第一节理财规划概述知识点1：理财规划的概念理财规划（FinancialPlanning），是指根据家庭财务状况，运用规范方法并遵循一定程序制定的切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案，包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。知识点2：理财规划的总体目标：财务安全和财务自由知识点3：理财规划目标的具体内容必要的资产流动性；合理的消费支出；实现教育期望；完备的风险保障

2、；积累财富；合理的纳税安排；安享晚年；有效的财产分配与传承。知识点4：理财规划的原则整体规划；提早规划；现金保障优先；风险管理优于追求收益；消费、投资与收入相匹配；家庭类型与理财策略相匹配。第二节理财规划的内容、工具与流程一、生命周期理论与家庭模型概述二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划知识点：生命周期理论单身期；家庭与事业形成期；家庭与事业成长期；退休前期；退休期。三、理财规划的主要内容知识点1：现金规划知识点2：消费支出规划知识点3：教育规划知识点4：风险管理与保险规划知识点5：税收筹

3、划知识点6：投资规划知识点7：退休养老规划知识点8：财产分配与传承规划四、理财规划的主要工具共同基金；商业保险；固定收益证券；股票；期货；对冲基金；私募股权基金；外汇；黄金；法律；个人信托。五、理财规划的流程建立客户关系；收集客户信息；分析客户财务状况；制定理财计划；实施理财计划；持续理财服务。（放到后面的部门论述）第三节理财规划与理财规划职业知识点1：理财规划职业发展概况初创期；扩张期；成熟稳定期。知识点2：个人理财服务的三个层次个人理财、大众理财；富裕银行贵宾理财；私人银行、财富管理第四节职

4、业道德与操守知识点1：理财规划师职业道德准则正直诚信原则；客观公正原则；勤勉谨慎原则；专业尽责原则；严守秘密原则；团队合作知识点2：理财规划师执业纪律规范不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为；不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户；不得侵占或窃取客户的财产；客观公正的态度维护客户的利益；随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突；不得随意公开或使用客户的秘密信息；应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争；应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺。第一章理财规划基础习题1.财务自由的主要体现是（

5、C　）。（A）是否有高收益稳定的投资（B）是否有丰厚的收入（C）投资收入是否完全超过个人或家庭发生的各项支出（D）是否有丰厚的现金准备2.个人或家庭进行理财规划的最终目标是要达到（D）。（A）社会安全（A）财务独立　　　　（C）财务出清　　　　（D）财务自由3．收入曲线一直在支出曲线的（C）时，就达到了财务安全。（A）平行　　　　　（B）下方（C）上方　　　　　（D）右方4、当家庭已经获得了（D）时，投资收入曲线超过支出曲线。（A）超额利润　　（B）财务独立（C）丰厚收入　　　（D）财务自由5.

6、（B　）是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支做的准备。（A）日常生活储备　　　　（B）意外现金储备（C）家族支援现金储备　　（D）追加投资储备　　　　　　　　　　　　　　第二章财务与会计　　　　　　　　　　　点击打印第一节会计基础知识谁需要会计？会计经济的语言会计与理财：获得信息的渠道进行分析的工具会计前提（会计假设）·会计主体·持续经营·会计分期·货币计量·会计基础·会计要素·记账方法两种记账基础的比较事项权责发生制收付实现制 收入支出收入支出销售货物5000元

7、，货款尚未收到。5000 － 收到前期货款8000元。－ 8000 年初支付全年订阅报刊费1200元。 100 1200预提银行借款利息1000元。1000  －会计核算原则（会计质量要求）·真实性原则·相关性原则·明晰性原则·可比性原则·实质重于形式原则·重要性原则·谨慎性原则·及时性原则会计要素注：()内为家庭会计要素平衡关系企业：资产=负债+所有者权益（反映财务状况的要素关系）收入－费用=利润（反映经营成果的要素关系）记账原理记账方向会计核算内容·会计确认应否确认？何时确认？如何确认？　·

8、会计计量计量单位计量属性会计记录◆账务处理程序会计报告◆企业财务会计报告1、会计报表（1）主表反映资产状况－资产负债表反映损益状况－利润表反映现金流状况－现金流量表（2）附表2、会计报表附注3、财务情况说明书◆个人财务报告个人资产负债表个人收入支出表我国企业会计制度规定的报表编号会计报表名称编报期会企01表资产负债表中期；年度会企02表利润表中期；年度会企03表现金流量表（至少年度）会企01表附表1资产减值准备明细表年度会企01表附表2股东权益增减变动表年度会企01表附表3应交增值税明细表中期；