生产成本核算岗工作流程

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1、财务流程(目录)(2009-04-3011:13:08) 分类：生活随笔目 录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………

2、………………………………………………24-26八、工资财务流程(目录)(2009-04-3011:13:08) 分类：生活随笔目 录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程………………………………………………

3、…………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41生产成本核算岗工作流程(六)(2009-04-3011:22:23)标签：杂谈 分类：生活随笔(一)生产成本核算流程框架费用核算  费用归集与分配  产品成本核算  产

4、成品入库    产成品发出日常费用      生产费用            质保费用                    医药库        中转库            辅助费用        产成品                                                                        返工                制造费用                塑料库材料发出                    半成品      自制材料        费用产成品发出        材料费用         

5、                 在产品                    材料工资提取          人工费用    （二）生产部门日常费用报销审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证  借：制造费用——车间部门—相关明细科目  贷：现金/银行存款/其他应收款  ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕

6、迹，增值税票须严格遵守填写规范。  （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。  （3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费(出租车费)、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。  （4）准确使用明细科目（见科目表）。  （5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时

7、通知领款。  （6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费用岗开具还款收据。（三）其他核算1、水（电）费收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证——→分出非生产用水（电）发票——→将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记账凭证借：生产成本——辅助生产成本—水/电      应交税金——增值税（进项）      管理费用——水/电      贷：银行存款    ——→传主管岗复核2、审核原辅材料领用每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证——→对照领料单审核材料发出汇