erp系统环境下的采购与付款业务风险分析与内部控制设计基于某企业集团实施erp案例的思考

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1、ERP系统环境下的采购与付款业务风险分析与内部控制设计基于某企业集团实施ERP案例的思考企业管理信息化E盯系统环境下的采购与付款业务风险分析与内部控制设计一一基于某企业集团实施E盯案例的思考张来枪刘锦芳(武汉大学商学院，湖北武汉430072)ERP系统环境下的采购与付款业务风险分析与内部控制设计基于某企业集团实施ERP案例的思考企业管理信息化E盯系统环境下的采购与付款业务风险分析与内部控制设计一一基于某企业集团实施E盯案例的思考张来枪刘锦芳(武汉大学商学院，湖北武汉430072)【摘要).本文以对某大型日用消费品企业集团

2、实施ERP系统为例，从汇集请购单、选择供应商、签订订购合同、输货入库、发票校验、付款几个主要环节介绍其采购与付款流程控制上成功的经翰，同时分析了新的风险并对采购与付款的内部控制设计提出几点建议。【关键词】ERP系统环境流程风险内部控制制度采购与付款业务内部控制的目标主要为:(1)规施单。一般物料请购单是根据正常的销售计划结合库存企业的采购流程，减少采购中的猫腻，降低来购戚本。情况推导来的。特殊物料请购单是由于市场上供应商(2)提高来购业务的时效性和准确性。(3)确保购进资供应能力和供应价格变化，营销、科研活动需要等产生产

3、的安全、32整。(4)确保采购与付款业务中会计信息的。部门物资请购单是由办公部门、固定资产部门根据真实、完整、一致。随着企业信息化进程的深入，为了防实际需要提出的请购单。所有的请购单均由综合部完范采购与付款业务风险，提高采购效率，减少来购成本，成请购单的初审，井按物料进行分类、摄理。很多企业集团采用集中采购和招投标方法，并且运用电2.选择供应商。价格是供应商选择中比较重要的环子采购平台等现代化管理手段来规范企业的采购流程o节，该公司采用电子平台公开招标的方式，询比价、核价、本文以对某大型日用淌费品企业集团实施ERP系统为

4、竞价及招投标工作由采购中心业务部组织在电子采购例，介绍其采购与付款流程控制上成功的经验，并对采平台上进行。购与付款的内部控制设计提出几点建议。3.接订订购合闷。采购中心业务部与供应商籍订订购单、合同，供应商按合同规定的时间、价格供货，各种一、企业集团采购与付款业务的流辑分析运费等费用都包含在采购合同之中。财务人员将合同该集团实行集中采购模式，所有的物资需求白集团资料、订购单录入ERP，订购单或合同是ERP中收货、付总部的采购中心统一采购。采购中心分为3个部门:开款的原始依据。组选定的供应商信息、采购信息、付款发部、业务部

5、和锦合部。开发部确定新原料、新供应商信息也同时由采购平台转入ERP系统。及供应商的评估管理:业务部确定采购订单的分配(在4.验货入库。仓库保管员先核对订单即将送货品来购平台上进行宽价、招投标来分配订单)、订单跟踪到种、数量等内容与订单所列内容进行核对，然后开具手货及采购合同的整订:锦合部确定采购订单的制定、请工入库单、质检入库通知单，质检人员验货后，出具质检购单初审及请款付款。采购部门主要利用电子采购平报告:合格物料，保管员将质检报告和质检入库通知单台实现对供应商和采购信息的管理，通过招标选定供应→起传通给记账员处。商签

6、订合同后，财务人员将合同倍息录入ERP系统，在集团中新投资的产业暂时未上钱，该公司的方案是ERP系统中实现供应商信替管理、到货质量管理和采购由采购中心综合部在下订单后的两个工作日内将订单付款管理。具体的业务流程如下:清单以电子邮件的方式发给相应供应中心工厂的收货汇集请购单叫地择供应商→签订订购合同叶跪货人员。产品供应中心收货人员严格按照发远计划进行入库→发票校验呻付款收货，收货后及时在订单中对数最进行记录。1.汇集请购单。按照该公司的特点，请购单分为35.发票校验。该集团来购人员(月来)统计汇总需要类:一般物料请购单、特

7、殊物料请购单和部门物资请购??????????????CHINAMANAGEMENTINFORMATIONIZATION/29??????????????????????????????????????????????????????????????????????????㊣??????????????????????????????????????????泛????????????????????????????????????????像????????????????????????????????????????

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