利率互换业务需求方案

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1、利率互换业务估值核算需求方案书第15页共15页目录1.需求背景32.财务系统需增加科目42.1.资产类42.2.共同类5其他衍生工具-利率互换-应收本金-固定52.3.损益类53.业务处理53.1.业务信息维护53.1.1.合约信息维护53.1.2.平盘信息维护73.1.3.付息日信息维护83.1.4.浮动利率参数设置83.1.5.利率基准默认参数设置93.2.核算处理93.2.1.开仓93.2.2.每日计提利息93.2.3.日终估值113.2.4.付息前一日的处理113.2.5.利息兑付日处理123.2.6.到期日处理123.2.7.提前平盘处理134.数据接口处理144.1.利率互换

2、基准利率数据接口144.2.利率互换合约估值数据接口145.其他报表要求155.1.估值表155.2.利率互换合约市值15第15页共15页1.需求背景利率互换：利率互换（InterestRateSwap）是指交易双方以一定的名义本金为基础，将该本金产生的以一种利率计算的利息收入（支出）流与对方的以另一种利率计算的利息收入（支出）相交换。交换的只是不同特征的利息，没有实质本金的互换。利率互换可以有多种形式，最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换。现需要在估值财务系统中增加对利率互换这一业务的处理。以下是部分名词解释：营业日准则：若某一交易相关日期并非营业日，则根据以下相应准则进

3、行调整：（a）下一营业日：顺延至下一营业日；（b）经调整的下一营业日：顺延至下一营业日，但如果下一营业日跨至下一月，则提前至上一营业日；（c）上一营业日：提前至上一营业日。交易日：指交易双方达成一项交易的日期，亦称成交日。起始日：指交易条款开始生效的日期，亦称生效日。起息日：指开始计算资金利息的日期。计息天数调整：指当支付日根据营业日准则发生调整时，计息天数是否按实际天数进行调整。除非另有约定，计息天数按实际天数调整，该计息期最后一日调整到实际支付日，且下一计息期从实际支付日开始计算。重置日：指执行新的参考利率水平的日期。重置天数：为重置期，指相邻两个重置日间隔的天数（O/N隔夜，1W一

4、周，2W二周，1M一个月，3M三个月，6M六个月，9M九个月，1Y一年）。利差：指在浮动利率基础上加、减的基点数，亦称点差。第15页共15页负利率处理：指当浮动金额是负数时，交易双方约定的处理方法。（a）负利率方法：浮动利率支付方应付的浮动金额应被视为零，而另一方除支付相关计息期原本应付的金额外，还应支付浮动金额的绝对值。（b）零利率方法：浮动利率支付方应付的浮动金额应被视为零，而另一方只须支付相关计息期原本应付的金额。除非交易双方另有约定，负利率处理适用“负利率方法”。利率确定日：指交易双方约定的确定某个重置日参考利率水平的日期。利率确定日偏移：利率确定日相对于重置日的日期间隔设置（-

5、1重置日前一日，-2重置日前二日，0重置日当日，1重置日后一日，2重置日后二日）；参考利率基准：指交易双方约定的在利率确定日用以确定浮动利率水平的利率指标1.财务系统需增加科目1.1.资产类应收利息-其他衍生工具-利率互换-固定应收利息-其他衍生工具-利率互换-浮动其他应收款—其他衍生工具-利率互换交易款项1）负债类应付利息-其他衍生工具-利率互换-固定应付利息-其他衍生工具-利率互换-浮动其他应付款—其他衍生工具-利率互换交易款项第15页共15页1.1.共同类其他衍生工具-利率互换-应收本金-固定其他衍生工具-利率互换-应付本金-固定其他衍生工具-利率互换-应收本金-浮动其他衍生工具-

6、利率互换-应付本金-浮动投资估值增值-衍生工具-利率互换1.2.损益类公允价值变动损益-利率互换投资收益-利率互换价差收入利息收入-其他衍生工具-利率互换交易费用-其他衍生工具-利率互换2.业务处理2.1.业务信息维护2.1.1.合约信息维护项目说明套账名称根据当前用户加载出所拥有权限的套账名称；成交编号必输项，利率互换合约中的成交编号内部代码必输项，系统中利率互换内部科目代码（6位）对手方名称必输项，利率互换合约中的对手方名称（该输入框需要增加模糊查询的功能，在用户输入对手方名称时可根据已维护的对手方通过模糊查询进行匹配供用户选择）本方交易类型第15页共15页必选项，利率互换合约中的交

7、易类型（固定利率支付方/固定利率收取方）交易日必选项，利率互换合约中的交易日起始日必选项，利率互换合约中的起始日首期起息日必选项，利率互换首期计息起始日合约到期日必选项，利率互换合约中的合约到期日交易名义本金必输项，利率互换合约中交易名义本金（金额需要用千分符分割）合约期限：计算项，根据用户输入的首期起息日和合约到期日相减计算得到（单位为天数，计头不计尾）投资目的非必填项，为利率互换扩展选项，暂不做业务处理被套期工具非必填项，为利率