内部控制-内控总论培训课件(ppt 67页)

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1、南开大学程新生内部控制理论与实务InternalControlTheoryandPractice南开大学商学院会计学系/公司治理研究院程新生教授xinsheng86@126.comcxs1963@sina.com研究方向：公司财务与公司治理，企业控制系统及其评价管理学（会计方向）博士、博士后，教授、硕导/博导加拿大Alberta大学访问学者(2004-2005年)南开大学公司治理评价研究室主任/《南开管理评论》/NBRI常务副主编CICPA（中国注册会计师非执业会员，1994年-至今）发表学术论文40余篇

2、，其中在《管理世界》、《会计研究》等期刊发表多篇论文；出版《企业内部控制》等著作五部长期从事财会实践，兼任大型公司财务副总经理/财务顾问/大型上市公司董事（1996-至今）个人简介程新生教授代表作程新生，谭有超，刘建梅.非财务信息、外部融资与投资效率研究.管理世界，2012（7）程新生，李海萍，治理人监督与战略绩效信息偏误的情境依赖,管理科学学报,2011（10）程新生,宋文洋等.信用风险管理:从内部绩效评价到客户公司治理风险评价.会计研究,2010（12）程新生与李维安,郝臣,吴德胜等.中国公司治理状况

3、评价研究.管理世界,2010(1):143-151程新生等，TheBritishAccountingReview，2014（1）程新生等，参与式预算行为实验研究，《会计研究》，2008（5）CHENGXinsheng,JIYingxin,WANGLili.Theimpactofcorporategovernanceonfinancialcontrol.FrontiersofBusinessResearchinChina,Volume2,Number3,September,2008程新生，《企业内部控制》，

4、高等教育出版社，2011（第二版）程新生等，《公司治理与战略控制》，西南财经大学出版社，2010年程新生教授主持的科研项目2013年，教育部人文社科重点研究基地重大项目“公司治理信息系统评价研究”（批准号：2013JJD630004，2013.1－2015.12）2010年国家自然科学基金项目：公司治理与管理控制的交互作用及影响机制研究-批准号：71072095，2011.1－2013.12）教育部人文社科重点研究基地重大项目“大股东行为效应与评价指数研究”（批准号：2009JJD630001，2010.

5、1－2012.12）2007年国家自然科学基金项目：基于战略的适应性企业控制系统研究（批准号：70771048，2008.1－2010.12）中国公司治理及其评价研究（国家自然科学基金2005年重点课题，批准号70532001，2006-2009年，子课题“中国公司治理评价系统研究”负责人）主持教育部项目“基于公司治理的财务控制风险评价及预警研究”（2007－2009）南开大学“985项目”（内部审计与内部控制研究，2003－2006年，主持人）本课程的主要内容1.总体介绍（以管理者为中心：强调风险管理）

6、2.公司治理视角-为股东为首的利益相关者报务：以董事会起点、分布于企业各个层面的控制3.管理学视角-管理控制：为实现战略目标4.权力配置视角-顶层上制衡，操作层上牵制原则5.风险管理视角-ERM-全方位关注可控风险的控制6.组织行为视角-针对人员和组织行为的控制7.审计学视角-财务报告内部控制，为审计风险与审计成本控制服务一、内部控制基础篇1.总论2.控制环境与内控设计二、内部控制要素篇3.控制程序与风险评估4.控制活动与权责配置本课程讲授内容与结构-5篇12章三、内部风险控制篇5.人员与组织行为风险控制

7、（案例；目标与程序；机制与方法）6.资金活动与财务风险控制（案例；目标与程序；机制与方法）7.信息风险控制（案例；目标与风险；机制与方法）四、内部控制层次篇8.流程控制（案例；目标与程序；机制与方法）9.管理层面内部控制-管理控制10.公司治理层面内部控制本课程讲授内容与结构-5篇12章中文期刊与参考资料《经济研究》《管理世界》《南开管理评论》《会计研究》/《审计研究》《金融研究》/《管理科学学报》《心理学学报》各财经大学学报财务与金融类SSCI期刊JournalofFinanceJournalofFin

8、ancialEconomicsReviewofFinancialStudiesFinancialManagementJournalofBankingandFinanceJournalofEmpiricalFinanceJournalofFinancialandQuantitativeAnalysisJournalofAccounting,AuditingandFinanceJournalofCorporateFinance会计