技术经济学课程设计

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1、摘要本课程设计对该新建化纤新建项目进行财务分析从而确定它的经济可行性。财务分析是从建设项目的角度出发，根据国家现行财政、税收制度和现行市场价格，计算项目的投资、产品成本与产品营业收入、税金等财务数据，通过编制财务分析报表，计算财务指标，分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力，据此考察建设项目的财务可行性和财务可接受性，并通过计算静态和动态指标，进行项目的风险与不确定性分析，给出评价结论关键词：经济评价，财务分析，财务报表I目录1概述11.1项目概括11.2编制依据11.3计算期11.4目标市场及产品售价11.5产销计划12费用与效益估算22.

2、1投资估算22.2形成资产32.3总成本费用32.4销售收入和税金43资金筹措........................................................................................................................................53.1项目资本金............................................................................................

3、...............................53.2债务资金53.3股权比例53.4筹措计划54财务分析64.1盈利能力分析64.2偿债能力分析74.3财务生存能力分析75不确定性分析75.1盈亏平衡分析75.2敏感性分析96评价结论10参考文献111概述1.1项目概括本项目为新建项目，在市场预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件及厂址方案选择等方面进行论证和多方案比较后，确定最佳方案的基础上进行。本项目所得税前项目投资财务基准收益率和资本金财务基准收益率为12%，所得税后项目投资基准收益率为10%；基准总投资利润率和资本金净利

4、润率分别为15%和20%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为9年和12年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过9年。1.2编制依据本财务分析的编制依据为项目可行性研究报告推荐的技术方案、产品方案、建设条件、建设工期、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及国家现行财税制度、会计制度与相关法规。1.3计算期计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划建设期确定为3年，生产经营期确定为12年，项目计算期为15年。1.4目标市场及产品售价产品销售价格根据近几年国内市场价格的平均售价计算的，预测到项目建成后的市场价格(不含税)，产

5、品A每吨9500元，产品B每吨9800元，产品C每吨19800元，产品D每吨9000元。产品全部内销。1.5产销计划项目建成后年产服用纤维级A产品2.3万吨，B产品1.64万吨，C产品0.96万吨，D产品1.5万吨。产品产销率按100%考虑。第10页2费用与效益估算2.1投资估算1.建设投资建设投资估算78963.95万元，建设期3年，第一年投资30%，第二年为29%，第三年为41%。即第一年投入78963.95×30%=23689.19万元第二年投入78963.95×29%=22899.55万元第三年投入78963.95×41%=32375.2

6、2万元其中资本金出资31%（甲方出资占40%，乙方出资占60%），银行贷款占69%。2.建设期利息项目资本金由甲、乙两公司按照相应比例出资，建设期内按年平均出资。其余为银行借款，借款年利率6.55%。从还完建设投资长期借款年开始，供投资者分配的利润按照投资方甲、乙各自的出资比例分配，经营期末收回投资。建设期利息计算表年份123年初欠款016628.0534035.35当年借款16100.7515800.6922583.69当年利息527.31606.612968.93年末欠款累计16628.0534035.3559587.97合计建设期利息为52

7、7.3+1606.61+2968.93=5102.84万元。3.流动资金流动资金全部由银行借款解决，流动资金估算采用分项详细估算法，估算总额为9158.23万元。流动资金全部由银行借款解决，借款年利率为6.15%。流动资金估算表见表2。4.总投资第10页总投资包括建设投资、建设期利息和钱不流动资金三部分，由基础数据可知道建设投资78963.95万元，流动资金91580.23万元。建设期利息以计算得5102.84万元。项目总投资计算表项目合计123456人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币总投资93225.0224242.34524611.2

8、95535213.1497436.391138.26593.58建设投资78963.9523689.18522899.545532375