浅谈企业的财务管理与营运资金

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1、浅谈企业的财务管理与营运资金浅谈企业的财务管理与营运资金泼泼企业M财务管理与营运资金口汾西矿业集团公司发电厂刘E喜矿/撰稿[才离要]本文对企业财务管理的创新与悖，互相支撑.是一种相互促进、相互依赖、制定合理的信用政策，是加强应收账款营运资金的管理两方面作了探讨。相互补充的关系。管理，提高应收账款投资效益的重要前提。(二)财务管理体制的创新信用政策即应收账款的管理政策.是指企业-、财务管理的创新财务管理本身具有-定的战略意义和为对应收账款投资进行规划与控制而确立财务管理是基于企业再生产过程中客观战略目标，是企业战略的有机组成部分，为的基本原则与

2、行为规范。信用标准、信用条存在的财务活动和财务关系而产生的，是企业了有效实现其目标，必须要有一套相应的管件和收账政策是其主要内容。组织财务活动、处理与各方面财务关系的-项理体制。信用标准是通过对客户信用资料的调查经济管理工作。财务管理作为企业机制的-部财务战略的相对独立性，为实行相对集分析.通过~组具有代表性、能够准确说明付分，必须重整和创新。否则，就像一架华丽的马中的财务管理体制提供了可能。在现代市场款能力和财务状况的若干比率作为信用风险车，配了一只破旧的车轮一样跑不快.并随时经济条件下，财务管理不应只是企业生产经指标，分别找出信用好的和信

3、用差的两类顾有颠覆的危险。其创新主要包括财务管理观念营过程的附属职能。财务战略作为企业诸多客的平均值，作为比较其他顾客的信用标准。的创新和财务管理体制的创新。方面战略之一，是相对独立于其他战略的，信用标准是企业评价客户等级、决定给予或{一)财务管理观念的创新有其自身特定的内容:货币的独立存在是企拒绝客户信用的依据。信用条件主要包括信财务管理的创新首先是财务观念的创业财务活动独立存在的基础。用期限、折扣期限及现金折扣率等。在企业向新，这是财务管理创新的逻辑起点。目前理论相对集中的财务管理体制是财务战略客户提供商业信用时.必须考虑两个问题:其界探

4、讨的财务管理观念都集中子财务管理目决策优化的保证。财务战略同企业战略是相一，客户是否会拖欠或拒付账款;其二，-.ê.标，诸如利润最大化、企业价值最大化、相关一致的。根据道斯矩阵战略选择模型，企业账款遭到拖欠甚至拒付，企业应采取怎样的利益者价值最大化。财务管理能提高企业价战略的选择，是根据对外部环境的优劣以及对策。前者主要靠信用调查和严格的信用审值。这是对财务管理功能认识的问题。在计划企业内部环境的强弱比较分析而作出的，具批制度;后者必须通过制定完善的收账方针.经济体制下，企业有的只是记账、核算等会计体有增长型战略、扭转型战略、防御型战略、采取

5、有效的收账措施予以解决。活动，并没有真正意义上的财务管理活动(财多种经营战略等。与此相适应，财务战略有(二!存货及其管理务管理与会计是两个不同的概念J.给人的印融资战略、投资战略、营运资金战略、分配战企业持有充足的存货，不仅有利于生产过象是财务管理只是企业的附属物。然而随着略，以及由此派生的投资规模、投资方向、企程的顺利进行，节约采购费用与生产时闯，而且市场经济的建立和市场功能的不断完善，这业购并等战略，企业要作出不同的选择。能够迅速地满足客户各种定货的需要，从而为种观念将是企业发展壮大的障碍。企业的生产与销售提供较大的机会性，避免因另一方面

6、，财务管理提高企业价值取决二、营运资金的管理存货不足带来的机会损失。然而，存货必然要利于财务管理体系的科学性和完善性。一套健企业的营运资金主要是为满足企业因用更多的资金，使企业付出更大的持有成本。而全的财务管理体系，应能确保资本结构的合曰常营业活动的需要而垫支的资金，营运资且存货的储存与管理费用也会增加，影响企业理性、筹资投资的及时性、营运资金管理的金的周转与生产经营周期具有一致性。在一获利能力的提高。因此，要在存货的功能与成本规范性、利益分配的兼顾性、财务控制的一定时期内资金周转越快，资金的利用效率就之间进行利弊权衡，实现它们的最佳组合。贯

7、性、财务风险的规避性等。财务管理体系越高，就可能生产出更多的产品，取得更多(三}现金及其管理的建立和健全，可以提高企业财务资源配置的收入，获得更多的报酬。那么如何加快资现金属于非需利资产，即使是银行存的使用效率，从而间接提高企业价值。金周转，提高资金利用效果呢?款，其利率也非常低。现金持有量过多，它所财务管理的专业化。既然财务管理有其独{一)应收账款及其管理提供的流动性边际效益就会随之下降，进而特的方法及理论体系.这就要求财务管理活动商品的除销与陈供在强化企业市场竞争导致企业的收益水平降低。因此，企业必须的专门化及财务管理人员技能的专业化。能

8、力、扩大销售、增加收益，节约存货资金占合理确定现金的持有量，使现金收支不但在首先是财务管理人员技能的专业化。适用，以及降低存货管理成本方面有着莫他任何数量上，而且在