供电公司电网资产管理研究

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1、供电公司电网资产管理研究供电公司电网资产管理研究供电公司电网资产管理研究供电公司电网资产管理研究供电公司电网资产管理研究供电公司电网资产管理研究供电公司电网资产管理研究资产精益化管理的主要做法及创新点(一)资产精益化管理的主要做法1．从项目预算开始管控。在SAP中，保证价值和实物统一的工作从基建、技改项目的创建就开始了。SAP的项目管理包含全面的项目计划和项目财务管理。设计阶段产生的设备清单会传入系统中，挂在项目的WBS结构下。每一设备的采购申请都会预先经过项目预算检查，然后形成设备采购订单。到货和已经安装的设备可以直接自动产生固定资产台帐，或者记入在建工程。在项目从开始到结

2、束的整个过程中，消耗的人、财、物等资源都按照工程结构和成本要素清楚分列。通过预先定义的结算规则进行自动结算，可以支持快速准确的转资，走出实现帐物相符的第一步。2．项目转资前设备现场核查，确保设备资产真实。巢湖供电公司通过《关于项目转资设备现场核查工作的通知》要求所有工程项目正式转资前，必须组织设备现场核查工作。未核查确认，不得办理正式转资。项目转资设备现场核查由项目管理部门牵头，设备管理部门、实物管理部门、财务资产部派相关专责参加。核查时点安排在财务决算后、决算审计之前，以便于在审计之前纠正。不需要审计的项目应安排在财务决算后5个工作日内。核查工作主要依据财务决算设备清册(初

3、稿)与现场设备进行一一核对，核对无误后签字确认正式转资设备清册，依此开始正式建立设备资产台帐。核查发现不相符的，由财务资产部反馈项目管理部门，由项目管理部门负责进一步核查并更正，实物管理部门、财务部门配合，完成日期以不影响审计及正式转资时间节点为限。通过落实项目转资设备现场核查工作，杜绝了卡物不符、账物不符现象，推进了设备资产一体化和资产全寿命周期管理。3．定期召开项目转资会议，保证资产台帐和设备台帐的联动和资产入账的及时性。当在系统中创建新增的设备台帐时，同时生成固定资产号。通过设备编号和固定资产号之间的关联，设备台帐和资产台帐的共享信息可以保持一致，如所属公司、负责人、成

4、本中心、位置等，保持一致的方式可包括实时的同步更新，以及通过工作流实现的可控异步更新。这样实物新增或者变更时，就能够及时地反应到资产台帐上。同时，通过对基建、技改项目的定期分析，能够及时将现场已完工投运设备生成财务资产卡片，按照要求的时限在工程决算后进行项目正式转资，确保资产入账的及时性。4．开展资产实物现场盘点工作，确保固定资产精益化管理到位。为全面提升财务基础管理，确保资产账卡物清晰、完整、一致，巢湖供电公司在强化基建技改项目财务管理、实施项目转资现场设备核查的同时，建立了资产盘点常态机制，促进资产价值管理和实物管理有效结合。公司设立了专门的盘点工作组织，制定了年度盘点计

5、划，从重点资产着手，分类、分期实行盘点，不断完善资产全寿命周期管理体系，夯实管理基础。5．加强对资产的退役和报废的管理，确保资产管理全面完成。当设备到了生命周期的后期，需要退役和报废时，可以先在设备维护模块中将设备置于退役或者报废状态，或者转移到报废区。固定资产报废分为省公司处理范围内的固定资产报废和市公司自行处理权限范围内的固定资产报废。省公司处理范围内的固定资产报废由物管中心归口上报省公司物资管理部，上报前的内部处置程序责任划分与市公司自行处理权限范围内的固定资产处置程序责任划分相同，具体如下:各固定资产使用保管部门提出固定资产处置申请，相应实物管理部门负责鉴定、核查，并

6、会同价值管理部门填制固定资产报废申请表，报主管领导审批。目前，固定资产报废需在SAP中走流程审批，审批完毕后财务部启动资产报废的帐务处理，为资产帐物管理画上一个圆满的句号。6．强化对报废设备物资处置管理，确保资产管理不留死角。报废设备物资的处置，是固定资产管理的终端环节，也是人们最容易忽视的环节，虽然单件报废固定资产的价值较低，但由于数量较大，如果管理不到位，容易造成违规操作和国有资产流失。所以要进一步提高认识，强化报废设备物资处置管理工作，建立奖惩机制，巢湖供电公司从以下三个方面强化报废设备物资处置管理的考核工作:建立闭环管理机制，实现财务、物资、生产、施工等各部门的互相衔

7、接，确保拆除设备物资的应收尽收;做好技术鉴定工作，确保报废设备物资已失去使用价值;规范处理流程，完善监督程序，确保报废设备物资及时处理，防范风险，及时回笼资金，减少无效占用。7．工程资料归档及时，确保资产形成有据可查。电网资产大都是通过基建、技改或零购以及用户捐赠的方式形成，无论是采用何种方式都有项目预算下达、实际结算、竣工决算、竣工审计等配套资料。公司分别按照基建、技改(含零购)及用户捐赠的不同类型，按照单一工程项目，对涉及资产形成的整个资料进行归档，并及时移交档案管理部门存档。如对ERP系统中的设备