excel 在财会管理中的应用基础1

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1、Excel在财会管理中的应用基础1本文由heichenmomo贡献doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。第4章Excel在财会管理中的应用基础几乎所有的财会人员，在其从事的业务工作中总会遇到填表格，并在表格中将有关数据进行运算而生成信息操作。有时候还需要在白纸上设计表格的式样，再在这份表样中填写数据，进一步运算而生成信息。有关Excel软件可以生成表格以及其他增值开发的功能，已在前二章内做了详细介绍。从本章开始将要对财会管理中应用有信息，生成具体操作分别予以阐述。4．1常用公式和函数的应用报表中信息生成

2、的实质性操作是有关Excel软件中公式和函数的应用。本节首先集中主要精力于软件中的公式和函数应用规则的介绍，同时讨论Excel软件中公式和函数的初步应用知识。而后，逐节对Excel软件涉及财会管理应用的专业性知识作深入介绍。4．1．1公式和函数的操作在1.3节里，具体介绍过工作的编辑，也简单地提到过公式和函数的操作和应用。不过，在这里还希望大家再复习一下有关概念。1公式Excel软件与所有别的计算机软件一样，存在许多可以进行数学运算的表达式，这些表达式也称做公式。公式是由操作数和运算符两部分组成的。操作数可以为数值，也可以为字符、单元格地址。在复杂

3、的公式里甚至还可以包含函数或其他公式。运算符是指一切曾经在数学运算过程中出现过的符号，例如+（加）、—（减）、*（乘）、/（除）、∧（幂次）…等。在单元格里输入时，必须在公式前面加入一个等号。例如在A5单元格里输入公式=（A1+A2+A3+A4）/4时，此式表示A5单元格里数值应该是A1、A2、A3与A4四个单元格里数值的平均数。假使，A1=14、A2=18、A3=6、A4=22，那么，A5单元格里显示的是数值勤15。如果在单元格里输入公式时忘了加入一个等号，那时A5单元格里显示的将是文字符号“（A1+A2+A3+A4）/4”而不可能显示任何结果。

4、2函数函数是指由Excel软件系统预先编写好的一系列运算公式。例如前述在A5单元格里输入求职平均数的公式

5、：（A1+A2+A3+A4）/4，在有限个作数的情况下可以这样表达；随着操作数的增加，使用平均数的公式就不如使用函数AVERAGE（numberl，unmver2，…）方便了。为了说明函数的表达式形式，就以上述求解平均值的函数为例，它由两部分组成。其一是函数表达式，AVERGE（）就是函数表达式。在函数表达式的圆括号里，写有许多工作参数number1，number2，…等，这些工作参数代表参与函数运算的具体数据。在AVERAGE（numer1，

6、number2，…）函数表达式中，工作参数number1，number2，…等最多可以使用到场30个。显然，那么多参数的运算功能不是一般公式所能表达清楚的再以银行业务为求取在某一指定时期内为偿还所借的贷款按期应付的年金函数PMT（rate，nper，pv，fv，type）为列。如果您欲买价值30万的房产，先付三分之一，余下20万元向银行贷款；假设借款期限十五年，利息按年利9%计算，试问您每月应向银行归还多少贷款。对于这种问题，如果用上述年金函数，只需取利率rste=0.09/12偿还期nper=15*12借款金额pv=200000代入年金函数就可得

7、PMT(RATE,NPER,PV,FV,TYPE)=2030元函数PMT（）内的工作参数fv和type另有含义,在此不作深入讨论而留待随后章节介绍。如果不用年月日金函数,所使用的公式将表达为PMT()=(pv*rate*(1_rate)nepr)/(1_rate)nper_1)这种公式难于记忆,即便在Excel软件中操作也显得非常麻烦而不如使用函数直观。Excel软件中存放有300余种函数，其中220余个属Excel软件中已有的内部函数，另有近两年100个必需通过加载宏以后才能应用。全部函数从功能上分类可以有：财务函数、统计函数、数据库函数，也包括

8、数学和三角函数、工程函数等。同时还有字符函数、日期时间函数、逻辑函数、信息函数以及查找和引用。本书随后章节将重点介绍财务函数和统计函数，同时也介绍一些其他函数的应用。总之，Excel软件中的函数功能是非常丰富的，所有函数都由函数表达式和工作参数两部分组成。要充分理解每个函数所起的作用，并掌握函数内部各个工作参数所代表的含义及其参与函数运算时的操作方法。随后章节中的介绍表明，许多复杂函数表达式的功能并不是一般数学公式所能表达清楚的。因为，函数除了能进行各种数学运算外，还可以处理文字和查看工作表内的数据，为整个复杂的模型带来绝妙的效果。4．1．2公式和

9、函数在Excel97中的编辑操作公式和函数的编辑工作，其实质就是1.3节所述的工作表内录入数据操作。如前所述，可以使用公式