绥阳县金农烤烟种植专业合作社

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1、财务管理制度第一条为本园的财务工作，发挥财务在本园经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条本园财务主管的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务，促进本园取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配本园收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料

2、，如实反映情况。(七)完成本园交给的其他工作。第三条本园财务部门由会计、出纳工作人员组成。第四条本园各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条财务部门负责组织本园的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本园有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析(四)承办本园领导交办的其他工作。第六条会计

3、的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析本园财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向理理长提出合理化建议，当好本园参谋。(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成理理长或副理事长交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三

4、)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经理事长签字后，方可生效。(五)积配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成理理长或副理事长交付的其他工作。财务工作管理beconsistentwithinthesamedisk.Alternateunifiedcorerequirementsplacedontheterminalstripterminals,onlineidentityandensurethecop

5、percoreisnotexposed.6.4.6enclosurewithinthesametothecablecoreprovidesbindingintoacircle,harnesstiespacingisgenerally100mm;branchofficesshallbebindingonbothends,eachcore第七条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第八条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第九条财务工作人员办理会计

6、事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十条财务工作人员应当会同理事长定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十一条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报理事长，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十二条财务工作人员对本园实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十三条财务工作人员发现帐簿记录与

7、实物、款项不符时，应及时向理事长书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由理事长或副理事长监交。支票管理第十五条本园财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总理事长签字。第十六条理事长外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。现金管理第十七条财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，理事长批准后支

8、付现金。日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。第十八条财务人员支付现金，可以从本园库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。第十九条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由理事长批准后提取。第二十条本园职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交理事长批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第二十一条发票及报销单经理事长批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。