募集资金使用管理制度

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1、募集资金使用管理制度　　第1篇：　　第一章总则　　第一条为加强资金管理，规范操作行为，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本暂行管理制度。　　第二条本制度适用于xxx有限公司。　　第二章现金支出管理　　第三条财务管理部为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：　　1、支付计划。有关部门或个人使用款项时，必须向总经理提交现金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附相关经济合同或采购计划。　　2、支付审批。总经理根据其支付计划对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申

2、请拒绝批准。　　3、付款审核。财务管理部接到审批有效的付款计划后，主管会计对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。财务顾问复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，复核无误后，交由出纳办理付款。　　4、办理支付。出纳接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。　　5、若因特殊情况，有关部门或个人事先代垫款项的，必须在事后补办审批程序。财务管理部于每月22日至25日对补办手续齐全的款项进行付款

3、。　　第四条日常零星开支所需现金库存限额为500元。　　第三章费用报销管理　　第五条费用报销的审批权限　　1、公司购置固定资产及日常费用支出须经总经理签字。　　2、各部门所有报销单据必须经部门经理签字审批后，由综合管理部汇总交总经理审批。　　3、非常规性固定资产购置项目，并且单笔购买金额超过10000元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。　　4、日常费用支出单笔支付金额超过10000元，总经理审批签字后，还须报请集团财务总负责人审批。　　第六条报销审批手续　　1、报销人员因公需要报销时，应填写

4、“支出凭单”经部门经理初审签字；　　2、报销人员执部门经理签字后的报销单据，交综合管理部；　　3、综合管理部汇总各部门报销单据，于每月22日至25日交总经理审批。如需集团财务总负责人审批的单据，在总经理审批签字后，还应转财务管理部报请集团财务总负责人审批。　　4、综合管理部执审批后的报销单据到财务管理部，财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核并制单，由出纳按照批　　准金额予以支付。　　第七条报销时间　　报销人员每月25日前应将上月及本月需报销的单据整理完毕，填写相关单据，并交综合管理部。　　第四

5、章　　附则　　本暂行管理制度自XX年10月1日后开始施行，请各部门人员遵照执行。　　资金使用管理制度第二篇_项目资金使用管理制度　　项目资金使用管理制度、规范　　为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。　　建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。　　实行政府采购制度。对项目工程及所需的主

6、要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行集中采购。【资金使用管理制度】　　建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。　　三、项目资金的监督管理和验收审计制度　　坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。　　定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展情况。　　检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验

7、收工作。　　接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。　　四、项目实施绩效考评制度　　经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。　　绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。　　五、项目资金的财务管理制度　　项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。　　项目资金使用

8、坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。　　报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。　　购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。　　支付补助款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明及签字