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时间:2018-09-03
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1、往链科技www.WL566.com往链点点通共享资源,了解更多请登录www.WL566.com表3-2索引号:(审计机关名称)控制环境调查表审计期间___项目名称: 项目执行单位:调查内容是否不适用评价 1.决策和管理 (1)高层管理是否重视和了解内部控制(与项目单位负责人交谈)? (2)重大财务活动是否经管理层集体确定? (3)项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析? (4)项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况,是否及时采取应急措施使之恢复正常? (5)会计系统和内部控制环境发生变化
2、时,是否经项目单位负责人批准? 2.组织机构 (1)组织机构是否健全?(索取组织机构图) (2)各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定(向项目单位获取岗位责任制度)? (3)业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则? 3.管理制度 (1)对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度? (2)项目单位是否有严格的经济责任制,并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩? (3)是否对资金实行归口管理制度? (4)资金使用前是否编制计划及授权审批? (5)对存货是否有定期盘点制度? (6)对固定资产
3、是否至少一年盘点一次? (7)项目主要资产是否有财产保险制度? 4.人员配备 (1)各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能? (2)上述人员是否经过必要的训练,有无定期培训和职务轮换制度?往链科技www.WL566.com往链科技www.WL566.com调查内容是否不适用评价5.信息系统 (1)项目单位对所有重大事项是否都编制预算? (2)会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全? (3)项目单位负责人在控制和评估业务活动时,是否使用会计、统计和业务资料? 6.内部审计 (1)是否建立内部审计部门? (2)内审部门是否独立
4、于其他职能部门? (3)内审部门是否承担监督、检查项目单位会计政策及业务规程的遵循情况的责任? (4)是否已在报告期内进行过内部审计(请企业提供报告复印件)? (5)内审部门的工作是否有成效? 7.其它外部监督 (1)是否接受企业稽查特派员监督?如果有,请提供相关资料。 (2)是否接受重点建设项目稽查特派员监督?如果有,请提供相关资料。 (3)有否委托注册会计师对财务报表进行审计或资产评估?如果有,请提供有关报告。审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:往链点点通共享资源-----------------------------资料说明
5、-----------------------------该资源由往链点点通搜索于网络公开资源,仅供网友浏览阅读,请勿用于商业用途;往链点点通,是免费的新一代电脑管理、网络应用桌面软件。通过简洁清爽并可随意切换的两种窗口操作界面,构建了用户、电脑、互联网之间顺畅的入口平台。为用户管理电脑、智能办公、快捷上网、玩转应用(如游戏,),提供全方位一站式的服务。让用户只需通过往链点点通,就能便捷到达信息时代的各个角落。真正实现一键直达,点点就通。往链快搜索往链科技www.WL566.com往链科技www.WL566.com:无论是搜索硬盘资源、查找网络资源,
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