控制环境和会计系统内控调查结论-1控制环境调查表 (2)

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1、表3－2索引号：（审计机关名称）控制环境调查表审计期间＿＿＿项目名称：　　　　　　　　　　　　　　　项目执行单位：调查内容是否不适用评价　　1．决策和管理　　（1）高层管理是否重视和了解内部控制(与项目单位负责人交谈)？　　（2）重大财务活动是否经管理层集体确定？　　（3）项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析?　　（4）项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况，是否及时采取应急措施使之恢复正常？　　（5）会计系统和内部控制环境发生变化时，是否经项目单位负责人批准？　　2．组织机构　　（1）组织机构是否健全？（索取组织机构图）

2、　　（2）各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定（向项目单位获取岗位责任制度）？　　（3）业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则？　　3．管理制度　　（1）对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度？　　（2）项目单位是否有严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩？　　（3）是否对资金实行归口管理制度？　　（4）资金使用前是否编制计划及授权审批？　　（5）对存货是否有定期盘点制度？　　（6）对固定资产是否至少一年盘点一次？　　（7）项目主要资产是否有财产保险制度？　　4．人员配备　　（1）

3、各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能？　　（2）上述人员是否经过必要的训练，有无定期培训和职务轮换制度？调查内容是否不适用评价5．信息系统　　（1）项目单位对所有重大事项是否都编制预算?　　（2）会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？　　（3）项目单位负责人在控制和评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务资料？　　6．内部审计　　（1）是否建立内部审计部门？　　（2）内审部门是否独立于其他职能部门？　　（3）内审部门是否承担监督、检查项目单位会计政策及业务规程的遵循情况的责任？　　（4）是否已在报告期内进行过内部审计（请企业提供报告复印

4、件）？　　（5）内审部门的工作是否有成效？　　7．其它外部监督　　（1）是否接受企业稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料。　　（2）是否接受重点建设项目稽查特派员监督？如果有，请提供相关资料。　　（3）有否委托注册会计师对财务报表进行审计或资产评估？如果有，请提供有关报告。审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:五一促销方案一．活动主题：购凯莱地板免费游港澳好礼送不停赢取华硕笔记本电脑二．活动时间：2011年4月9日——2011年5月6日三．活动范围：全省凯莱专卖店对于不参加本次促销活动的专卖店兰州公司取消2011全年物料、礼品、人员及促销政策的

5、支持，特此说明！四、活动目标：全省区域销售50000平方米五、活动背景与市场分析：2011年仍是甘肃房地产继续实施宏观调控的一年，是抑制通胀、调结构、保增长、惠民生的又一年，2011年甘肃消费市场在各种因素作用下，但经济整体稳定向好，刚性需求、保障性需求的政策导向决定了2011年市场仍然存在很多机会，特别是对于凯莱这样正在高速成长品牌企业。1.我们分析认为2011年是甘肃地板的洗牌年，品牌的集中度会越来越高，消费者对品牌的消费意识会更强，因此，必须对主销市场实施强有力的组合措施，方能在地板行业的整合年获得我们应由的市场成果。2.2011年春来早，全

6、省凯莱在3.15促销中战绩平平，但是给5.1促销与销售提供了良好的机会，因此尽早投入这场销售的争夺战中，意义重大。从以往的5.1促销经验来看，早启动效果更明显。3.以甘肃地板市场来看，二、三级市场呈现差异性需求，各专卖店因地制宜，针对各级市场特点有效的开展促销活动并组合相应的产品才能谋求最大的市场占有。4.2011年五一促销，重点提升扩大凯莱地板品牌知名度、市场占有率和客户口碑为营销的活动设计地板行业发展分析首先要肯定地板在未来几年的发展前景是辉煌的，为什么这么说呢？我们可以先从以下几点分析：首先，就目前来说全国人民最关心的问题是什么?是房价。上至

7、国家领导，下至普通百姓这一问题已经成为了主题，而房地产作为中国的支柱产业，也在有效的拉动着内需和经济的发展，作为与房地产相伴的建材行业包括木地板行业也会因为房地产的不断升温而不断壮大。纵观全国各地，到处都是旧城改造，新城建设。就甘肃各地来说，房子这几年也是空前的多，据有关部门调查今明两年全省商品房的交易量在50万套以上，经济适用房和廉租房的交付率在20万套左右，如此多的待装修房其中所孕育的商机不言自明，只要有楼房就要装修，只要装修就要用地板，只要用地板我们就有机会，所以有此大好机会就应该及时抓住。其次，就我们所了解到的，和看到的情况是有些地方木地板

8、已普及到了农村，中国作为农业大国，农村的市场比城市还要巨大，近几年由于国家针对农村出台了各种惠民政策，中国的农村也因此以前